受规管活动的服务的中介人而言，指该人； “背对背合约”(backtobackcontract)指符合以下说明的合约─ (a)由某中介人与其客户依据他们过往订立的协议就买卖股票期货合约或 由某人拥有的权益或持有的淡仓，而该权益或淡仓(视属何情况而定)是有关法团以(b)段提述信托的受托人身分拥有或持有(视 ...
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比率。 (六)杠杆度： 1.营运杠杆度。 2.财务杠杆度。 五、会计科目重大变动说明：比较最近两年度资产负债表及损益表之会计科目，若金额变动达百分之十以上， 中华民国证券商业同业公会。 五、本次募集发行案件主、协办证券承销商之总公司。 符合下列情况者，不受前项之限制，得径以简式公开说明书交付认股人或应 ...
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指财务报表、重要会计科目明细表及其它依本准则规定有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。 ，并就营运趋势、资金需求及其它重大承诺、交易或非交易事项，说明未来营运资金需求变动之情况、由营业所能产生之营运资金数额及需由或可由外部取得之 ...
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财务报表、重要会计科目明细表及其它依本准则规定其它有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。 ，并就营运趋势、资金需求及其它重大承诺、交易或非交易事项，说明未来营运资金需求变动之情况、由营业所能产生之营运资金数额，及需由或可由外部 ...
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就其与申请公司所共同议定承销价格合理性之评估意见。 (三)承销风险因素：列示说明本次承销相关风险(如股价变化过巨、稳定价格策略、此次承销之相关费用及承销手续 叙明其情况暨相关影响性。 一一、查明评估报告完成日至股票契约报经证券主管机关核准发函日之前一日止，该公司发生之重大期后事项，并加以更新说明与评估 ...
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证券商就其与申请公司所共同议定承销价格合理性之评估意见。 (三)承销风险因素：列示说明本次承销相关风险(如股价变化过巨、稳定价格策略、本次承销之相关费用及承销手续 ，致有未涵盖于本评估查核程序者，得自行增加评估查核程序，并叙明其情况暨相关影响性。 一三、查明评估报告完成日至股票上柜契约报经主管机关核准 ...
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同意不予追究，且于资产负债表日后十二个月内，非很有可能再发生违约情况者，则仍列为长期负债。 三、其它负债：不能归属于以上各类之负债， 该事业对外背书保证及借款情形等。(格式十三)三、国外设置分支机构及代表人办事处信息：说明国外分支机构及代表人办事处之地点，业务项目，汇出(回)营运资金，当期分公司损益， ...
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检核程序 当政府法规、公司政策、市场情况或交易策略发生变动时，证券商应重新检核风险限额规定。 守则说明： 1.证券商应定期检视风险限额，以适时 应以一致及客观之方式，运用转拨价格 (Trans-fer Prices) 评估获利状况。 守则说明： 1.财务部门对于其所提供之资金应依转拨计价方式，向各业务 ...
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之净值、基金基本资料、财务报告、公开说明书、投资人须知、销售机构及境外基金相关信息。 境外基金信息观测站网址：www.fundclear.com.tw 十三、说明交付表彰投资人权益之凭证种类。 (一)投资人以自己名义申购境外基金者。 (二)投资人同意以总代理人或销售机构名义申购境外基金者。请依凭证 ...
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状况，及已上柜交易之同一或类似标的认购(售)权证总额、到期日分布情形等具体情况，不予同意或限制其上柜数额或附加其它条件。 证券商经本中心出具同意函， 约定；发行人如未依本中心参考调整公式订定，应于公开销售说明书以显著字体说明。 (十)标的证券发行公司有公司合并、变更交易方法、停止买卖或股票终止上柜情事 ...
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