开放型基金，其公平价值系指资产负债表日该基金净资产价值。备供出售金融资产应以扣除其累计减损后之净额表达。 六、应收款项系各项应收款，包括原始产生及非原始 记载之，主要区分为用人费用、折旧及摊销费用、其它业务及管理费用。 七、继续营业部门损益系前列三款之净额，应分别列示税前损益、所得税费用(利益)与税后 ...
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有价证券买卖融资融券业务之证券商，对客户融券，所收取之融券卖出价款(扣除证券交易税、受托买卖手续费、融券手续费)作为担保品属之。 证券商办理融资业务 之二十二)(二十三)固定资产变动明细表。(格式二之二十三)(二十四)固定资产累计折旧变动明细表。(格式二之二十四)(二十五)其它资产明细表。(格式二之二 ...
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买卖融资融券业务之证券商，对客户融券，所收取之融券卖出价款(扣除证券交易税、受托买卖手续费、融券手续费)作为担保品属之。 证券商办理融资业务 变动明细表。格式二–一九(二十)固定资产变动明细表。格式二–二○(二十一)固定资产累计折旧变动明细表。格式二–二一(二十二)其它资产明细表。格式二–二二(二十三 ...
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应按其估计耐用年限或租赁期间之较短者，以合理而有系统之方法提列折旧，并依其性质转作各期费用，不得间断或减列。 明细表。 (一七)其它长期投资变动明细表。 (一八)固定资产变动明细表。 (一九)固定资产累计折旧变动明细表。 (二○)其它资产明细表。 (二一)短期借款明细表。 (二二)期货交易人权益明细表 ...
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