承办人员应审查会计师查核(核阅)报告书、附注及科目明细表以确定发行人财务报表格式内容符合规定，并就财务报表内容有无不寻常事项予以了解、分析其财务状况及获利 情形是否符合「认购(售)权证上市审查准则」第十条及第十二条相关规定标准并填具「认购(售)权证持有人分散情形检查表」(附表十一)。 (三)审查程序 ...
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本中心申请出具对该合并或收购案是否符合本中心业务规则第十六条规定之意见函(以下简称上柜公司合并或收购意见函)者，悉依本程序规定办理。 三、上柜 两年度经会计师核阅之拟制性合并资产负债表及合并损益表。 (二)律师对被合并之公司是否有本中心证券商营业处所买卖有价证券审查准则第十条第一项第一款及第十款情事之 ...
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：财团法人中华民国证券柜台买卖中心出具上柜公司合并案意见书作业程序) 一、为审核上柜公司合并或收购案是否符合本中心「证券商营业处所买卖有价证券业务规则」(以下简称业务 有价证券业务规则第十六条第一项或第二项审查表(附件二)后，作成该合并案符合业务规则第十六条第一项规定之明确意见，于签请总经理核准后，函 ...
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并成为该新设或已上柜之既存公司百分之百持股之子公司者，是否符合本中心「证券商营业处所买卖有价证券业务规则」(以下简称业务规则)第十六条之二有关规定，悉依本程序规定办理。 二、上柜公司向本中心申请出具上柜公司股份转换案意见函者，应检附下列之书件，以书面向 ...
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并加目录索引为有系统之编订。 (二)工作底稿应明确记载已实施之评估程序及其所达成之结论。 (三)评估人员及相关复核督导人员应于工作底稿签名， 第一段说明有价证券持有人本次申报公开招募之程序、承销商所采用之评估程序及其法令依据。第二段说明承销商对于本次公开招募是否符合「发行人募集与发行有价证券处理准则」 ...
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││││用│││ ├─────────────────┼─┼─┼─┼─┼────┤ │ (五) 公司本次以股份转换方式将││││││ │他公司收购为百分之百持股││││││ │之子公司，是否符合下列规││││││ │定：││││││ │1.公司股东会之决议，依企││││││ │业并购法第二十九条 ...
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依不动产投资信托契约或不动产资产信托契约约定选任之信托监察人资格及其选任程序是否符合规定，是否准用金融资产证券化条例第二十八条第三项规定办理。 (三 监察人。 (三七)查明受托机构委任不动产管理机构进行信托财产之管理或处分时，是否依不动产投资信托计画或不动产资产信托计画及不动产投资信托契约或不动产资产 ...
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□不适用 意见： 五、发行人或其现任董事长、总经理或实质负责人于最近三年内是否有违反诚信原则之行为，经检察官起诉情节重大者。 □是□否□不适用 意见： □是□否□不适用 意见： 四十五、本次申报依法律规定进行收购发行新股，是否符合企业并购法第二章第二节收购专节规定之交易类型。 □是□否□不适用 意见 ...
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致证据不足时，审查报告应明确说明情由。 第31条 会计师执行公司内部控制制度项目审查程序应分为下列四个阶段： 一、规划： (一)取得受查公司董事会及经理人之控制目标 发行公司于依第十八条规定申报内部稽核人员之基本资料时，应检查内部稽核人员是否符合第十七条第一项规定，如违反该项规定，应于一个月内改善，若 ...
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案件，除法令规章另有规定外，悉依本要点办理。 第2条 （申请程序） 证券投资信托事业或证券投资顾问事业(以下简称申请人)向行政院金融监督管理委员会(以下 人员管理规则第三条之资格条件并完成申报登录。 2.内部稽核部门之业务人员是否符合证券投资顾问事业负责人与业务人员管理规则第五条之资格条件并完成申报 ...
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