提出之案件，至迟应提报次月份委员会会议审议之；当月十五日以后申请之案件，原则上，至迟提再次月份委员会会议审议。惟申请人之书件若经本公会通知或申请人 ，暨已向本公会完成人员申报登录之证明文件。 五、会计师项目审查全权委托投资业务内部控制制度之审查报告。 六、依全权委托管理办法第二十一条制作之说明书。 七 ...
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) 未取具受查公司针对内││││││ │部控制制度设计或执行││││││ │有效性之声明书。││││││ ├─────────────────┼─┼─┼─┼─┼────┤ │(2) 会计师审查报告显示受││││││ │查公司内部控制制度设││││││ │计或执行有重大缺失尚││││││ │未改善，或 ...
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申报(请)募集与发行有价证券，有下列情形之一者，本会得退回或不核准其案件： 一、签证会计师出具无法表示意见或否定意见之查核报告者。 二、签证会计师出具 (一)未取具受查公司针对内部控制制度设计或执行有效性之声明书。 (二)会计师审查报告显示受查公司内部控制制度设计或执行有重大缺失尚未改善，或无法表示 ...
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壹、为划一证券承销商办理募集与发行有价证券案件之评估作业，暨强化承销商之功能，特制定本评估报告应行记载事项要点。 壹之一、除受托机构公开招募受益 系指股票已依财团法人中华民国证券柜台买卖中心(以下简称柜台中心)证券商营业处所买卖有价证券审查准则第三条或第三条之一规定核准在证券商营业处所买卖者。 叁、 ...
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第1条 为落实主办推荐证券商评估功能，并促其于承办案件时审慎提出客观及专业之评估报告或其它相关数据，特制订本处理办法。 第2条 本处理办法处记缺点 原申请案件是否仍属允当评估，未改派承办人员或未出具声明书之前，本中心得延长审查期间。 第10条 本中心依本处理办法规定，对于推荐证券商处罚之前，应先请其就 ...
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第1条 为落实证券承销商评估功能，并促其于承办案件时审慎提出客观及专业之评估报告或其它相关资料，特制订本处理办法。 第2条 本处理办法处记缺点之对象为 上市之分割受让公司、或第五十一条之三第二项所规定参与转换之未上市(柜)公司有上市审查准则第九条第一项第一、三、四、六、八、十二款所订不宜上市之情事；或 ...
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限期补正；届期不补正者，驳回其申请。 第9条 经营证券投资顾问事业之申请案件有下列情形之一者，本会得不予核准： 一、发起人有第七条第一项所列各 之证明文件。 六、变更后信托业之营业执照影本。 七、会计师项目审查全权委托投资业务内部控制制度之审查报告。 八、指拨营运资金之证明文件。 九、依本法施行细则第 ...
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共同基金因特网交易作业相关之计算机信息系统处理作业内部控制及内部稽核制度(一般控制)出具之审查报告；惟申请人之计算机化信息系统处理作业内部控制制度与内部稽核制度有作修正者或 或虚伪不实等情事者，本公会应径予退件。 三、本公会承办申请案件之审核，应秉持超然、公正、客观之立场，确依本要点及相关规定执行必要 ...
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率规定具相当性之说明认证书。 (四)最近三年与截至最近一期经会计师查核签证之财务报告及合并报表认证书。 (五)业务经营守法性及健全性自我评估分析，包括最近五年内是否有违反 之书件。 前项规定书件之记载事项如有不完备或不充分者，驳回其申请案件；其情形可补正，经主管机关限期补正而未符规定者，驳回其申请。 ...
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。 证券投资顾问事业非加入同业公会，不得开业。 第9条 经营证券投资顾问事业之申请案件有下列情形之一者，本会得不予许可： 一、发起人有本法第六十八条 报告。 八、兼营全权委托投资业务之业务章则。 九、会计师项目审查全权委托投资业务内部控制制度之审查报告。 十、申请书及附件所载事项无虚伪、隐匿之声明书。 ...
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