项规定订定之。 第2条 公开发行公司建立内部控制制度，应依本准则以及本准则所订定之内部控制制度规定办理。但其它法律另有规定者，从其规定。 第3条 公开发行 、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产实体安全、与计画、预算或前期绩效之比较及对子公司之监理等之政策及程序。 四、信息及沟通：所称信息，系指信息 ...
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执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称 稽核品质及能力。 前项内部稽核讲习之内容，应包括各项专业课程、计算机稽核及法律常识等。 第一项进修时数之规定，由本会公告之。 第18条 事业 ...
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作业风险系指：由于内部作业、人员及系统之不当或失误，或因外部事件所造成直接或间接损失之风险。 6.其它风险包括：法律风险、策略风险 (strategy risk or busine-ss risk)和声誉风险 (reputation risk)等。 7.在进行风险辨识时，亦应注意引发风险诸项事件间之 ...
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与发行有价证券资金运用计划、预计进度及预计可能产生效益是否具有合理性？ (二)分析比较各种资金调度来源对发行人当年度每股盈余稀释、财务负担、股权之可能稀释情形及 暨其可行性及合理性。 (五)就研发、技术、产能及销售获利能力等方面评估依法律规定进行收购或分割后未来三年对发行人财务、业务及股东权益之影响与 ...
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因应措施。 (三)未来研发计画及预计投入之研发费用。 (四)国内外重要政策及法律变动对公司财务业务之影响及因应措施。 (五)科技改变及产业变化对公司 支出。 五、劳资关系： (一)列示公司各项员工福利措施、进修、训练、退休制度与其实施状况，以及劳资间之协议与各项员工权益维护措施情形。 (二)说明最近二 ...
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比率。(附表三十四) 四、劳资关系： (一)列示公司各项员工福利措施、退休制度与其实施情形，以及劳资间之协议情形。 (二)说明最近二年度及截至公开说明书 比率。 (一五)自有资金投资上市股票占净值比率。 六、会计科目重大变动说明：比较最近两年度资产负债表及损益表之会计科目，若金额变动达百分之十以上，且 ...
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最近三年度主要产品之主要原料每年采购量及单价，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常情事。 7.取得该公司最近三年度长期供货契约，暨有关供货有 一)是否违反相关法令规章： 1.该行业之目的事业中央主管机关及影响该行业之重要法律与相关规章。 2.该公司最近五年度所有依公开发行公司信息公开相关法令应公开 ...
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核至相关账册，分析最近三年度主要原料价格变化情形，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常情事。 (3)取得该公司最近三年度长期供货契约，暨有关供货有 )是否违反相关法令规章： 1.该行业之目的事业中央主管机关及影响该行业之重要法律与相关规章。 2.该公司最近五年度所有依公开发行公司信息公开相关法令应 ...
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考量，包括总行营运策略及对我国、邻近国家有关政治、经贸、金融情势之比较。 (二)对我国法律、税制、银行法规、银行体纟之了解。 (三)在我国之利基 为比较期间。 第16条 外国银行分行应依据其经营业务之性质及范围建立内部控制制度，并确保内部稽核工作之独立性。 第17条 外国银行分行之资产负债表、损益表及 ...
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所有风险类别(包括：市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、法律风险、及其它风险) 2.风险管理制度之订定、修改与定期检视应有一定之流程，且应予 模型预测之正确与可信度 4.是否每日衡量市场风险，并与核准之市场风险限额比较与监控 5.是否每日提供管理阶层市场风险报告，报告内容为何 二、信用风险 1. ...
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