说明： 1.市场风险限额之订定应考量部位限额、敏感度限额及停损限额；并宜考量风险值(Value at Risk) 限额或压力测试限额。 2.市场风险限额分配原则，宜考量投资组合风险分散效果。 4.6.2 信用风险限额 证券商应依据一定程序，设定并监控各交易对手之信用风险限额，并落实执行限额超限之处理 ...
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第二条之规定) (二)内部控制制度之定义 (三)内部控制之组成要素 (四)公司组织结构与部门职掌 (五)业务经营原则与方针 (六)内部控制制度之内容 (七)内部控制制度之设计 (八)内部稽核目的 (九)内部稽核作业适用范围 (十)内部 ...
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有关之内部控制。 四内部控制之组成要素： 内部控制包括下列组成要素： (一)控制环境：系其它组成要素之基础，为塑造组织文化、影响员工控制意识之综合因素。 改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，并协助管理阶层确实履行其责任。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及 ...
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及签署事项8已公开发行证券商应对外公告9关系人股东之回避制度10股东会之授权原则11会场秩序之维护等)，对于应经由股东会决议之事项，须按议事规则确实 订定行使职权规章，经由董事会通过。行使职权规章之内容至少包括委员会之权限及责任，行使职权过程(组织地位、委员之资格条件、行使职权资源、行使职权流程等)， ...
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之内部控制。 四、内部控制之组成要素： 内部控制包括下列组成要素： (一)控制环境：系其它组成要素之基础，为塑造组织文化、影响员工控制意识之综合因素。 作业程序。 2.设定各作业程序之控制重点。 3.设计使用之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划作业流程，采分段作业。在每一流程或 ...
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1条 为处理经营不善之金融机构，以稳定金融信用秩序，改善金融体质，健全金融环境，并建立管理及运作机制，特制定本条例，设置行政院金融重建基金(以下简称本基金 三分之二以上同意后，送请管理会议决。 第6条 本基金应依下列原则，决定处理经营不善金融机构： 一、经营不善金融机构结束营业或存款挤兑有引发金融体系 ...
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获利、绩效及保障资产安全等目标。 第4条 银行之内部控制制度应包含下列各项原则： 一、管理阶层之监督及控制文化：董(理)事会应负责核准并定期复核整体 ，以确保内部控制制度得以持续有效实施，协助董(理)事会及管理阶层确实履行其责任。 第15条 银行应设立隶属董(理)事会之内部稽核单位，以独立超然之精神 ...
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1条 为处理经营不善之金融机构，以稳定金融信用秩序，改善金融体质，健全金融环境，并建立管理及运作机制，特制定本条例，设置行政院金融重建基金(以下简称本基金 三分之二以上同意后，送请管理会议决。 第6条 本基金应依下列原则，决定处理经营不善金融机构： 一、经营不善金融机构结束营业或存款挤兑有引发金融体系 ...
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基金参与子基金之受益人会议行使表决权之处理原则及方法。 六、基金投资国外地区者，应刊印下列事项： (一)投资地区(国)经济环境，简要说明下列资料： 1、经济发展 信托业务经本会核准得自行保管基金资产者，其信托监察人之权利、义务与责任)。 十二、运用基金投资证券之基本方针及范围。 十三、收益分配。 十四 ...
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年度继续营业部门损益之构成项目及影响其增减变动之重要交易、非交易事项及经济环境之变动。当收入或费用有重大增减变动时，并应说明此项变动之原因。若 ，其意见及原因。 3.证券商与前任会计师间就下列事项有无不同意见： (1)会计原则或实务。 (2)财务报告之揭露。 (3)查核范围或步骤。 如有不同意见时，应 ...
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