公司最近三年度主要产品之主要原料每年采购量及单价，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常情事。 7.取得该公司最近三年度长期供货契约，暨有关供货有短缺 之海外营业据点或子公司，承销商应另就其内部控制制度实施情形执行左列评估查核程序： 了解该等营业据点或子公司之组织、生产及营运等相关作业情形。 取得该 ...
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，核至相关账册，分析最近三年度主要原料价格变化情形，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常情事。 (3)取得该公司最近三年度长期供货契约，暨有关供货有短缺 、所召集之会议是否有效运作、重大决策之制定或改变是否设想周全、提议审议之程序是否合理。 八、督促公司之负责人、董监事及持股十％以上之股东确实参加 ...
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程度。 (4)内部控制程序的品质。 (5)本身对风险的监督能力及风险管理体系与程序的完整性。 (6)风险管理的专业程度。 (7)过去的经验与绩效。 (8)薪酬(或 风险集中程度。 2.风险管理执行单位应根据既有程序逐日汇总与监控各种不同风险，俾与风险限额相比较，以了解各业务单位风险控制状况及所采取之 ...
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经理人、及其它相关人员面谈或举行会议，搜集、整理、查证、比较分析相关资料及其他必要程序等)，以获得足够及适切之资料，作为撰拟评估报告之 募集与发行有价证券资金运用计划、预计进度及预计可能产生效益是否具有合理性？ (二)分析比较各种资金调度来源对发行人当年度每股盈余稀释、财务负担、股权之可能稀释情形及对 ...
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净值比率。 (一五)自有资金投资上市股票占净值比率。 六、会计科目重大变动说明：比较最近两年度资产负债表及损益表之会计科目，若金额变动达百分之十以上，且金额达 有关之决议文(含章程新旧条文对照表及盈余分配表)。 二、取得或处分资产处理程序。 三、衍生性商品交易处理程序。 四、其它依本会规定应记载之程序 ...
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资料，并加目录索引为有系统之编订。 (二)工作底稿应明确记载已实施之评估程序及其所达成之结论。 (三)评估人员及相关复核督导人员应于工作底稿签名，以明 并说明最近三年度财务比率之分析，与同类别上市公司及未上市同业财务比率之比较分析–应包括财务结构、偿债能力、经营能力及获利能力。 科技事业申请股票上市者 ...
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已被执行之政策及程序，包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产实体安全，及与计画、预算或前期绩效之比较。 (四)信息及 各项业务状况。 六内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条规定：「对于受查者(期货 ...
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项目及其计算、缴纳方式。 四、受益人会议有关事宜： (一)召集事由。 (二)召集程序。 (三)决议方式。 第19条 基金之信息揭露应记载下列事项： 一、依法 及指数股票型基金者，应记载投资人取得指数组成调整、基金与指数表现差异比较等最新基金信息及其它重要信息之途径。 第20条 追加募集基金之公开说明书 ...
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B.业务单位未遵循风险管理机制时，风险管理单位之呈报流程及公司之处理程序为何(检核是否具独立性) C.风险管理单位是否隶属董事会 3.风险管理单位应有适当之 资讯 四、作业风险 1.是否建立内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及控制重点进行控管 2.除内部控制制度外，是否对于业务及交易流程中之 ...
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、时间)。 (二)业务介绍：包括营业范围及专业特性、过去三年资产负债及损益之比较及分析。 (三)主要负责人及主要股东资料：银行董事长、总经理及国际部门负责人名单及背景 9条 外国银行应于许可设立分行、或增设分行之日起八个月内完成下列程序，并开始营业，届期未开始营业者，主管机关得废止其许可： 一、汇入专 ...
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