方式可以表报稽核替代或弹性调整实地查核频率。 银行内部稽核单位应将遵守法令主管制度之执行情形，并入对业务及管理单位之一般查核或项目查核办理。 第一项之 管理单位及营业单位绩效考核之重要项目。 银行稽核工作考核要点，由主管机关定之。 第32条 银行总经理应督导各单位审慎评估及检讨内部控制制度执行情形，由 ...
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。 公开发行公司应就前项所发现之内部控制制度缺失及异常事项，列为各部门绩效考核之重要项目。 第一项内部控制制度缺失及异常事项改善情形，应包括内部 依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足。 (三)证据 ...
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及其子公司之内部稽核工作，并对确保金融控股公司及其子公司维持适当有效之内部稽核制度负最终之责任。 第18条 金融控股公司应依投资规模、业务情况、管理需要 人，并列为对相关单位绩效考核之重要项目。 第27条 金融控股公司因内部管理不善、内部控制欠佳、内部稽核制度及遵守法令主管制度未落实、对金融检查机关 ...
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对金融检查机关、稽核单位、自行查核人员所提列检查意见或查核缺失及内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项之改善情形。 前项内部稽核报告及其工作底稿， 、内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项，应追踪改善情形；并以书面提报董事会及监察人。 前项追踪改善情形，应列为营业及管理单位绩效考核之项目 ...
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执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称 措施。 事业应就前项所发现之内部控制制度缺失及异常事项，列为各部门绩效考核之重要项目。 第一项内部控制制度缺失及异常事项改善情形，应包括内部 ...
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信息可靠性与完整性、及遵守相关法令规章之目标。 第4条 金融控股公司内部控制制度应包括下列原则： 一、管理阶层之监督与控制文化：董事会应负责核准并定期 办理情形，以书面提报董事会及监察人核议作成纪录，并列为对相关单位绩效考核之重要项目。 第12条 金融控股公司应规划金融控股公司及其子公司整体经营策略 ...
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条件符合第八点规定之证明文件。 (六)对国外分支机构内部控制及稽核制度暨营运管理及绩效考核办法。 申设代表人办事处者，得免检附前项第四款及第六款 办事处以外之国外分支机构，另应办理事项如下： 1.应依银行内部控制及稽核制度实施办法办理内部查核。业务稽核报告、会计师查核报告及所在国政府金融检查机关之检查 ...
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人员配置及招募培训计划等事项。 (三)未来可能投入资本或出资额之阶段分析。 (四)内部控制与稽核制度及营运管理与绩效考核办法。 (五)预定负责人之资格证明。 五、保险业应于外国保险主管机关许可其设立分支机构后一个月内，检具下列文件报请主管机关备查： (一)外国保险主管机关 ...
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7条 综合计划处分设二科，各科掌理下列事项： 一、第一科： (一)关于金融制度及监理政策之研拟、建议及协调事项。 (二)关于金融业务之研究发展及改进 (十五)关于会议场所之布置事项。 (十六)关于驾驶、技工、工友之雇用、管理、考核事项。 (十七)关于财产、物品等之管理事项。 (十八)关于办公用品之领发 ...
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宜优先设置审计委员会及风险管理委员会。 审计委员会主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产、从事衍生性金融商品 之执行单位或人员，要求依计画时程及目标执行，同时列入追踪管理，确实考核其执行情形。 董事会应充分掌握执行进度，并于下次会议进行报告，俾董事会之 ...
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