核可后执行。 守则说明： 1.风险管理政策之拟定应考虑以下因素： (1)证券商整体营运策略与产品种类。 (2)交易的规模、性质与复杂程度。 (3)对风险的容忍程度 对交易之确认，应视其性质决定确认方式。包括利用结算机构、结算系统或直接向交易对手函证等。且确认程序须独立于交易员及出纳单位。 2.交易函证 ...
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非流动之分类标准。 八、重大之承诺事项及或有负债。 九、认购(售)权证及避险交易等相关金融商品信息。 十、资本结构之变动。 十一、长短期债款之 及代表人办事处信息：说明国外分支机构及代表人办事处之地点，业务项目，汇出(回)营运资金，当期分公司损益，以及与总公司间往来交易。(格式十三之一)四、董事、监察 ...
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之利基。 3.搜集并分析该行业上、中、下游之产业相关资料。 (二)该公司营运风险： 1.业务： (1)搜集国内外产业报导资料，以了解市场可能之供应变化情形，并 该供货商采购原料之价格及交易条件有无重大差异。并以函证或实地观察等方式以了解该等供货商之营运情形、与该公司之关系、交易目的及交易必要性等，以 ...
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第42条 董事会成员宜依证券商公会或财团法人中华民国证券暨期货市场发展基金会(以下简称证基会)之规划，于新任时或任期中持续参加涵盖公司治理主题相关之财务、 。 证券商应重视并充分发挥独立监察人之功能，以加强公司风险管理及财务、营运之控制。 第55条 证券商应与往来银行及其它债权人、员工、投资人、业务 ...
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会计及业务信息是否可靠及完整。 (三)检查各项资源之运用是否有效率。 (四)检查各项营运活动是否按照既定计画执行，并达成预期目标。 (五)调查内部控制是否持续有效 分公司非专职之查核人员，除应具备业务员或高级业务员资格外，至少须由曾参加证基会举办之「证券商内部稽核人员研习班」研习结业并经考试及格者，或 ...
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中华民国九十三年十月三十日行政院金融监督管理委员会金管证四字第0930005197号令订定发布全文30条；并自发布日施行 第1条 本准则依证券投资信托及顾问 内部稽核，其目的在于协助董事会、经理人检查、复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施 ...
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知名公司比较，另搜集市场占有率资料以了解其同业间之地位，评估申请公司之营运风险。 (2)了解该公司目的事业成就与不成就之关键因素。 (3)搜集国内外产业 概况： (1)取得转投资事业之财务报表及相关资料，了解其主要经营事业及营运概况。 (2)取得该公司董事会会议纪录以了解其投资目的、投资年度、原始投资 ...
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对申请公司整体风险之评估依据，必要时应加强评估项目)，总结评估说明该申请公司之营运风险、财务风险及潜在风险等风险事项，作为投资人投资之风险预告。 2依据对该 达二○％以上或帐面金额或原始投资金额达新台币五千万元以上)最近年之营运及获利情形、最近三年度认列投资损益金额、股利分配情形(海外转投资事业一并列 ...
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及素养。为达到公司治理之理想目标，董事会整体宜具备之能力如下： 一、营运判断能力。 二、会计及财务分析能力。 三、经营管理能力(包括对子公司之经营 单位之参与。 金融控股公司之内部稽核制度应评估内部控制制度是否有效运作及衡量营运效率，适时提供改进意见，以确保内部控制制度得以持续有效实施，协助董事会及 ...
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事项准则」相关规定办理公司治理信息揭露之评估意见。 (七)法令之遵循及对公司营运影响─承销商得洽律师对发行人、董监大股东、负责人及经营阶层就下列等 稀释情形进行评估。 (三)本次募集与发行有价证券资金计划如用于转投资、偿债、充实营运资金、购买营建用地、支付营建工程款、购买未完工程并承受卖方未履行契约者 ...
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