经营计划、风险管理程序及执行准则。 金融控股公司之银行、证券及保险子公司应向金融控股公司呈报稽核计划、董事会议纪录、内部稽核报告所提重大缺失事项及改善办理情形 四、有证据显示其投资对净资产有重大减损之虞。 第24条 金融控股公司内部控制及稽核制度，依本办法之规定；本办法未规定者，依其它相关法令之规定 ...
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，包括获利、绩效及保障资产安全等目标。 五、内部控制之组成要素： 依「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」第七条之规定，内部 )公司稽核人员办理稽核事宜，依公司内部控制制度规定办理。 (二)内部稽核工作执行范围包括公司各单位及所属分支机构。 (三)公司稽核人员办理内部稽核工作，分定期及不 ...
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设计及执行，或自行检查，或会计师受托项目审查公司内部控制制度时，应综合考量前项所列各组成要素，其判断项目除财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)所定者 衍生性商品交易、资金贷与他人及为他人背书或提供保证等重大财务业务行为之控制作业，列为每年年度稽核计画之稽核项目。 第一项之稽核报告、工作底稿及相关 ...
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公开信息或得提供投资建议之人。 五、基本原则 (一)目的为落实证券投资信托事业(以下简称投信事业或公司)内部健全管理，妥善维护投资大众资产，共同创造投信事业之发展 受益人之权益，除有因特殊类型之基金性质或为符合法令、信托契约规定及公司内部控制制度，或法令另有特别许可之情形外，应遵守不得对同一支股票，有 ...
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权益。 五、提升信息透明度。 第3条 证券商应依证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则及台湾证券交易所股份有限公司等证券相关机构共同订定之证券商内部 及董事、经理人之尽职情况，并关注公司内部控制制度之执行情形，俾降低公司财务危机及经营风险。 董事为自己或他人与公司为法律行为时，应由监察人为 ...
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对子公司宜指派独立董事、独立监察人，各该董监事除法令另有规定外，准用证券交易所或柜台买卖中心规定之资格。 前项第三款之独立董监事于任职期间如无正当 等重大财务业务行为之处理程序。 三、与公司签证会计师进行交流。 四、对内部稽核作业进行考核。 五、评估公司内部控制制度之有效性。 六、评估、检查、监督公司 ...
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执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称子公司，应 十五条至第三十六条规定办理。 第25条 事业对子公司之监理准用公开发行公司建立内部控制制度处理准则第三十八条至第四十一条规定办理。 ...
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，应于会计帐│││││上载明。│││││二、控制重点：│││││公司向外国金融机构│││││收取之服务费收入，│││││应确实入帐。││└─────┴────┴───────────┴───────┘证券商内部控制制度标准规范–内部稽核实施细则 (代理买卖外国债券 ...
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台财证(稽)字第○九二○○○○二七九号令「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」订定。 二、内部控制之定义： 系指各期货经理事业之管理阶层 建议改进，以求有效持续实施。 十一、本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计，须考量公司使命、经营环境、本身优劣条 件等因素，并针对期货经理事业之 ...
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金融监督管理委员会金管证七字第0930130622号函准予备查1内部控制制度一订定依据： 本制度依据财政部证券暨期货管理委员会九十二年一月二十日台财证(稽)字 改进，以求有效持续实施。 十一本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计，须考量公司使命、经营环境、本身优劣条 件等因素，并针对期货经理事业 ...
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