： (一)会计师评估受查公司内部控制制度设计之有效性时，应搜集设计是否有效之证据；其搜集之方法，包括询问、检视书面文件及观察。 (二)会计师评估内部控制 针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师之审查范围受限，证据不足，致会计师不知受查公司所声明内部控制制度之某特定部分是否有重大 ...
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目的为近期内出售。 2.其属合并管理之可辨认金融商品投资组合之部分，且有证据显示近期该组合实际上为短期获利之操作模式。 3.衍生性商品金融资产。 交易目的金融资产 ，及需由或可由外部取得之营运资金数额。如发现流动性已有或将有重大不足，应指明已采行或拟采行之补救措施。(格式二十四)三、经营结果：分析最近 ...
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俟高价购入之资产已认列跌价损失或处分或为适当补偿或恢复原状，或有其它证据确定无不合理者，并经财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)同意后，始得动用 在此限。 参与合并、分割或收购之公司，任一方之股东会，因出席人数、表决权不足或其它法律限制，致无法召开、决议，或议案遭股东会否决，参与合并、分割或收购 ...
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2 U.K.〕 宪报编号： 10 of 2003 第85条 以未经背书的支票作为付款证据 版本日期： 28/03/2003 (1) 任何未经背书的支票如表面看来已由作为受票 支票的付款， 则该副本即为受款人已收取就该支票须付款额的证据。 (由2003年第10号第4条增补) (由1960年第55号第2条 ...
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或交割，应以现款、现货为之。但已上市之有价证券买卖，其交割期间及预缴买卖证据金数额，得由主管机关以命令定之。 证券集中保管事业之价证券为设质之标的者 顺序如下： 一、证券交易所。 二、委托人。 三、证券经纪商、证券自营商。 交割结算基金不足清偿时，其未受清偿部分，得依本法第五十五条第二项之规定受偿之。 ...
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或交割，应以现款、现货为之。但已上市之有价证券买卖，其交割期间及预缴买卖证据金数额，得由主管机关以命令定之。 证券集中保管事业保管之有价证券，其买卖之交割， 其因此所生价金差额及一切费用，证券交易所应先动用交割结算基金代偿之；如有不足，再由证券交易所代为支付，均向不履行交割之一方追偿之。 第一百五十四 ...
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三、评估保险业资产及负债。 第一项及第二项检查人员执行职务时，基于调查事实及证据之必要，于取得主管机关许可后，得为下列行为： 一、要求受检查保险业之 公司之股票，不得为无记名式。 第153条 保险公司违反保险法令经营业务，致资产不足清偿债务时，其董事长、董事、监察人、总经理及负责决定该项业务之经理，对 ...
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，情节重大者。 三、受查银行资产不足以抵偿负债或财务状况显著恶化。 四、有证据显示银行之交易对净资产有重大减损之虞。 银行有前项第二款至第四款情事 办理内部稽核工作，出具不实内部稽核报告。 七、银行因配置之内部稽核人员显有不足或不适任，未能发现财务及业务有严重缺失。 八、未配合主管机关指示事项办理查核 ...
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四)本基金所购入之公司债未获清偿前，发行公司或其关系人所签发之票据因存款不足而遭退票者； (五)本基金所购入之公司债未获清偿前，发行公司有停止营业 账户资产账面价值、子账户单位数、子账户单位净资产价值及备抵跌价损失金额，有明确证据显示子账户资产之价值有变化时，应重新公告并以书面通知子账户受益人。 四、 ...
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业务。 第二项第一款至第三款之业务人员，不得少于五人；业务人员总人数不足十人者，不得少于二分之一。 第29条 证券投资顾问事业之部门主管、分支机构经理 投资人参加证券投资分析活动。 三、对所提供证券投资服务之绩效、内容或方法无任何证据时，于广告中表示较其它业者为优。 四、于广告中仅揭示对公司本身有利 ...
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