内部控制程序有效执行，以符合法规规定及公司风险管理政策。 2.2.6业务单位主管的角色业务单位主管负责所属单位日常风险之管理与报告。 守则说明： 1.业务单位 文件，应依规定期间完整保存。 4.鉴于衍生性金融商品交易之复杂性、高财务杠杆倍数、交易期间长短不一、牵连交易对手众多及风险移转与降低等多样化 ...
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从业员工人数：记载最近二年度及截至公开说明书刊印日止之当年度从业员工按其工作性质分类之统计人数、总平均年岁、平均服务年资及学历分布比率。(附表三十 现金流量允当比率。 3.现金再投资比率。 (六)杠杆度： 1.营运杠杆度。 2.财务杠杆度。 五、会计科目重大变动说明：比较最近两年度资产负债表及损益表之 ...
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及营运计画。 三、订定有效及适当之内部控制制度。 四、督导达成公司之财务目标。 五、监督公司之资产负债配置及营运结果。 六、监督及处理公司所面临 57条 金融控股公司应建立公开信息之网络申报操作系统，指定专人负责信息之搜集及揭露工作，并建立发言人制度，以确保可能影响股东及利益相关者系人决策之信息，能够 ...
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关系者，应列明该其它主管、董事或监察人之职称、姓名及关系。 (三)董事或监察人是否具有五年以上商务、法律、财务或公司业务所须之工作经验，并注明是否有 二、市场及业务概况： (一)市场分析：分析金融市场之供需状况与成长性、市场区域及目标市场、竞争策略、竞争利基及发展远景之有利、不利因素与因应对策。如为 ...
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及监督经理人。 三、审阅公司之管理决策及营运计画。 四、审阅公司之财务目标。 五、监督公司之营运结果。 六、监督及处理公司所面临之风险。 七 之义务。 证券商宜建立公开信息之网络申报操作系统，指定专人负责公司信息之搜集及揭露工作，并建立发言人制度，以确保可能影响股东及利害关系人决策之信息，能够及时允当 ...
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事业整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 前项自行检查应作成工作底稿，并同自行检查报告及相关资料至少保存三年。 第22条 事业自行检查 有重大缺失之内部控制制度： 一、董事会及总经理知悉营运之效果及效率目标达成程度。 二、财务报导系属可靠。 三、已遵循相关法令。 第23条 事业应每年 ...
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，其目的在于促进事业之健全经营，并合理确保下列目标之达成： (一)营运之效果及效率。 (二)财务报告之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 前项营运之效果 、稽核人员之职责： (一)稽核人员秉承公司最高主管(总经理以上)指挥监督，执行公司内部稽核工作。 (二)稽核人员执行工作遇有疑问时，应于获得解释及澈底 ...
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。 五、内部控制之范畴： 涵盖期货经理事业本身之一切作业，除「会计」和「财务」工作外，举凡在政策、计画、组织、协调、控制与预算等「管理」方面之 内部控制制度之实施为一持续性作业，经由对各项经营与管理作业的不断检查，发觉与期货经理事业政策、作业程序、既定目标或预期标准乖离之事实，则藉回馈系统反应至适当 ...
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控制制度之实施为一持续性作业，经由对各项经营与管理作业的不断检查，发觉与期货经理事业政策、作业程序、既定目标或预期标准乖离之事实，则藉回馈系统反应至适当 6.稽核经营绩效、成本比较、预算执行及财务状况等并予以评核。 (四)稽核人员执行工作时，如发现员工有不当情事，除与其直属主管连系外，应即向期货经理 ...
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信息系统所辨认、衡量、处理及报导之标的，包括与营运、财务报导或遵循法令等目标有关之财务或非财务信息。所称沟通，系指把信息告知相关人员，包括公司 书者，应依规定格式出具审查报告。 第35条 会计师出具审查报告之日期，系指外勤工作完成日。 第36条 会计师项目审查公开发行公司内部控制制度所发现之缺失，应依 ...
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