通过，以兼任一职为限，并报请主管机关核备。 第14条 本会秘书长及财务人员应于到职前觅妥保证人，填具保证书(格式如附件四)，缴由本会派员对 公出差，应按时往返，不得借故延迟或逗留。国内出差者，秘书长由理事长核准，其它会务人员由秘书长核准；国外出差者，应提经理事会通过，报请主管机关及目的事业主管机关备查 ...
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重要会计科目明细表及其它依本准则规定其它有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。 前项主要 两期对照方式编制，并由发行人之负责人、经理人及主办会计人员就主要报表逐页签名或盖章。 第8条 财务报告编制之内容，应能允当表达证券商之财务 ...
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编制，并应由票券金融公司负责人、经理人及主办会计人员就主要报表逐页签名或盖章。 第5条 财务报告编制之内容，应能允当表达票券金融公司之财务 及或有负债。(包含资产负债表外项目) 八、金融商品(含衍生性金融商品)应依据相关财务会计准则公报规定揭露相关信息。 九、对于信用风险、市场风险、流动性风险、作业 ...
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会计簿籍、会计报表之说明与用法、会计事务处理程序、财务与出纳作业等项目。 第5条 本国期货商主办会计人员之任免，应经董事会以董事过半数之出席， 、重要会计科目明细表及其它依本准则规定有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。前项主要 ...
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办理。 十、经营两种业务种类以上者，应编制业务种类别损益表。 第20条 财务报表、重要会计科目明细表之名称如下：(格式附后)一、资产负债表。格式一二、 十四) (一)最近会计年度支付每一董事、监察人之车马费及酬劳；若董事兼任经理人员者，其酬劳应分别按其身份揭露之。 (二)最近会计年度支付给总经理及副总 ...
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经理或相当等级以上之人员。 四、对外发布或刊印之资料中，列为关系企业之公司或机构。 第9条 金融控股公司应于年度及半年度财务报告附注揭露下列事项 事业主管机关或主管机关认有必要之其它事项。 第10条 金融控股公司应于财务报告附注增加揭露下列子公司相关信息： 一、银行子公司、保险子公司及证券子公司之简明 ...
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银行为中小企业银行。 中小企业银行以供给中小企业中、长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，暨健全经营管理为主要任务。 中小企业之范围，由中央经济主管机关拟订， 善良管理人之注意。 第106条 （经营管理人员资格） 信托投资公司之经营与管理，应由具有专门学识与经验之财务人员为之；并应由合格之法律、会计 ...
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专业银行为中小企业银行。 中小企业银行以供给中小企业中、长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，暨健全经营管理为主要任务。 中小企业之范围，由中央经济主管机关拟订， 之注意。 第106条 信托投资公司之经营与管理，应由具有专门学识与经验之财务人员为之；并应由合格之法律、会计及各种业务上所需之技术人员 ...
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查核工作之情事者，得令受查不动产证券化关系人更换之。 专门职业及技术人员受主管机关委托查核不动产证券化关系人，视同主管机关之查核，受查不动产证券化关系人 对本身信誉及财务风险之影响。 (二)查明受托机构办理不动产投资信托或不动产资产信托业务是否订定作业程序等相关规章，明定业务授权层级及人员权限。 (三 ...
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第十八条 办理投资研究分析之业务人员在在提供客户投资组合建议或为全权委托投资帐户进行投资行为前，应对客户的财务状况、投资经验以及投资标的作 日期、传达方式(信件/传真/电话/会议/其它)、客户姓名、编号、经办人员、申诉性质、处理人员、处理结果、回复日期、类似申诉是否持续发生等。 相关部门主管应指派资深 ...
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