依财务会计准则公报第五号规定办理。 长期股权投资采权益法评价，被投资公司编制之财务报表若未符合我国一般公认会计原则，应先按一般公认会计原则调整后， 其咨询事项及结果加以揭露。 3.证券商应就与前任会计师间不同意见之事项，咨询并取得继任会计师对各该事项之书面意见加以揭露。 (三)证券商应就第二款第一目及 ...
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资产或营业收入若未达期货商各该项金额百分之十，或系直接或间接控制被投资公司人事、财务或业务者，得免适用第二款规定。期货商依上述规定而揭露之交易事项， 就其咨询事项及结果加以揭露。 (三)期货商应就与前任会计师间不同意见之事项，咨询并取得继任会计师对各该事项之书面意见加以揭露。 三、期货商应就本条第一款 ...
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之独立董事应至少有一名具有会计或财务专业背景。 第25条 金融控股公司宜委任专业适任之律师，提供公司适当之法律咨询服务，或协助董事会、监察人及 ，并指定专责单位负责资料之搜集、建文件，以利申报作业。 第64条 金融控股公司应充分揭露关系人交易信息，并依相关规定增加揭露子公司达一定金额以上之关系人交易 ...
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之主要股东及主要股东之最终控制者名单。 证券商应定期揭露董事有关质押、增加或减少公司股份，或发生其它可能引起股份变动之重要事项，俾其它股东进行监督。 第一项 百分之五以上股东。 六、为证券商或关系企业提供财务、商务、法律等服务、咨询之专业人士、独资、合伙、公司或机构团体之企业主、合伙人、董事(理事)、 ...
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五以上股东。 6非为最近一年内提供公司或关系企业财务、商务、法律等服务、咨询之专业人士、独资、合伙、公司或机构团体之企业主、合伙人、董事( 证券商业同业公会。 五、本次募集发行案件主、协办证券承销商之总公司。 公开发行公司同一会计年度对外公开募集发行有价证券时已依前项规定办理，再次申报(请)对外公开 ...
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参、四 (一) 、 (二) 、 (四)订定之进修体系所出具之证明文件。 5.兼任其它公司独立董事或监察人者，不得超过五家。 (五) 下列人员因有欠缺独立性之虞 持股百分之五以上股东。 6.为申请公司或关系企业提供财务、商务、法律等服务、咨询之专业人士、独资、合伙、公司或机构团体之企业主、合伙人、董事( ...
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、经理人或持股百分之五以上股东。 6.为申请公司或关系企业提供财务、商务、法律等服务、咨询之专业人士、独资、合伙、公司或机构团体之企业主、合伙人、董事(理事)、监察人(监事)、经理人及其配偶。 九、申请公司于申请上柜会计年度及其最近一个会计年度已登录为证券商营业处所买卖兴柜股票，于挂牌 ...
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备查。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新，使 控股公司因内部管理不善，发生重大舞弊案件，未通报主管机关。 五、对金融控股公司财务及业务有严重缺失，未于内部稽核报告揭露。 六、办理内部稽核工作， ...
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一隶属于董事会或总经理之单位，负责该制度之规划、管理及执行，建立清楚适当之咨询、协调、沟通系统，对各单位施以适当合宜之法规训练，并应指定高阶主管 金融控股公司重大损失者，均应立即通报主管机关。 第23条 会计师办理查核签证金融控股公司财务报表时，若遇下列情况应立即通报主管机关： 一、受查金融控股公司于 ...
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遵循。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新，使 银行营业、财务保管及信息单位应每半年至少办理一次一般自行查核，每月至少办理一次项目自行查核。但已办理一般自行查核、内部稽核单位或金融控股公司内部稽核 ...
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