、重要会计科目明细表及其它依本准则规定有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。前项主要 撤销或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九因政府法令变更而发生之重大影响。 一○其它足以影响财务状况、经营结果或现金流量之重要 ...
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、重要会计科目明细表及其它依本准则规定其它有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益变动表、现金流量表及其附注或附表。 前项主要 或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九、因政府法令变更而发生之重大影响。 十、其它足以影响财务状况或经营结果或现金流量之 ...
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及或有负债。(包含资产负债表外项目) 八、金融商品(含衍生性金融商品)应依据相关财务会计准则公报规定揭露相关信息。 九、对于信用风险、市场风险、流动性风险、作业 。 十一、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 十二、因政府法令变更而发生之重大影响。 十三、其它足以影响财务状况、经营结果或现金流量之重要 ...
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事项。 (八)证券商承销有价证券之辅导与监督事项。 (九)证券商财务会计制度之研拟事项。 (十)证券商经营风险管理制度之研拟、规划事项。 (十一)证券商经营衍生性 交办事项。 三、第三科办理下列事项： (一)本局英文网站之规划与管理。 (二)涉外英文书函、文件及讲稿之撰拟。 (三)证券暨期货相关业务之 ...
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目标可分为下列三类： (一)与营运之效果及效率有关之内部控制。 (二)与财务报导之可靠性有关之内部控制。 (三)与相关法令之遵循有关之内部控制。 四 。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位 ...
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证二字第0930004750号函准予备查 1.总则 1.1为协助证券商建立良好之整体风险管理制度，并促进资本市场健全发展，爰制定本守则，俾供证券商参考遵循。 方) 未能履行责任的可能性，且此种不履行责任的情况对证券商的风险额或财务状况造成损失的风险。 4.流动性风险系指无法将资产变现或取得足够资金， ...
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或前三历年度与我国银行及企业往来总额在三亿美元以上。 三、信用卓著及财务健全，并经母国金融主管机关同意前来我国设立代表人办事处。 同一外国银行设立代表人办事处， 全行之隶属关系图、人员配置及招募培训计画。 (四)业务章则、风险管理制度、内部控制及稽核制度。 (五)未来三年之资产负债、损益预估，并叙明其 ...
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另依各业之规定办理。 六、银行办理本项业务，应建立适当之内部控制制度及风险管理制度，并落实执行。其内容至少应包括下列事项： (一)理财业务人员之人事管理 定开户审查作业程序，及应搜集、查证与纪录之数据，包括客户与受益人之身分、财务背景、所得与资金来源、风险偏好、过往投资经验及开户目的与需求等。尤其对 ...
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作业准则：其内容至少应包括组织架构与人员资格、作业流程、内部控制制度与风险管理制度及内部稽核制度 五、银行办理本项业务应设立专责部门，负责业务之规划与执行 定开户审查作业程序，及应搜集、查证与纪录之资料，包括客户及受益人之身分、财务背景、所得与资金来源、风险偏好、过往投资经验及开户目的与需求等。尤其对 ...
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管理单位、稽核部、法务部、结算部、财务会计部之职责与分工为何？ 4.前、后台人员是否分开独立 贰、风险管理制度之订定与执行 一、证券商应订 具有一致性 7.是否具有确认风险信息来源正确性与完整性之检核程序 8.建置之风险管理系统是否设定存取权限，以确保证券商信息、系统及模型之完整性及机密性 9.证券商 ...
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