应包括对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、资金贷与他人、财务及非财务 应依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足。 (三)证据不足 ...
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责任。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位执行 檔)上所列数字，是否均有合法根据。 6.稽核经营绩效、成本比较、预算执行及财务状况等并予以评核。 (四)稽核人员执行工作时，如发现员工有不当 ...
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规划事项。 (八)证券商承销有价证券之辅导与监督事项。 (九)证券商财务会计制度之研拟事项。 (十)证券商经营风险管理制度之研拟、规划事项。 (十一)证券商经营衍生性金融 、管理及其政策、法令之拟订、规划、执行之指示及决定。 二、概算编制与预算分配之指示及决定。 三、机密及重要文稿之批阅及核判。 四、 ...
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证二字第0930004750号函准予备查 1.总则 1.1为协助证券商建立良好之整体风险管理制度，并促进资本市场健全发展，爰制定本守则，俾供证券商参考遵循。 之内容可按业务单位别、产品别或地区别编制。 2.财务部门或风险管理相关部门应定期评估资金需求及其成本，并编制相关之分析报表。 4.4.9 交易 ...
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对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。故 任一单位或个人全程包办，且其职掌不应有利益冲突情形，并应符合牵制原则；如办理资金出纳者，不应兼办帐务，以达相互牵制及避免利益冲突之效果。 3.依各项 ...
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经理事业本身之一切作业，除「会计」和「财务」工作外，举凡在政策、计画、组织、协调、控制与预算等「管理」方面之职能，以及与「业务」有关各项 主管、各部门主管、企划幕僚、稽核人员，以及各业务单位相关人员，应组成内部控制制度设计作业小组，参与设计： (一)设计之内容包括： 1.制订各交易循环之作业程序。 2 ...
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，修改时亦同： 一、捐助章程。 二、取得或处分固定资产处理程序。 三、内部控制制度。 四、各单位副主管以上人员之任免异动。 五、其它规章之变更。 六、 者。 二、证券、期货或金融行政管理工作经验合计五年以上，并曾担任荐任职以上或相当职务者。 三、具有五年以上商务、法务或财务经验之法官、检察官、律师、 ...
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核定。 二、本基金收支保管计划之核定。 三、本基金财务报告、资金调度事项之审核。 四、其它有关本基金管理、执行及公告事项之核定。 五、聘请国际性信用评等 八条规定。 第14条 本基金会计审计事务之处理，应依一般会计审计原则订定制度。 第15条 本基金得将经营不善金融机构列入处理之期间，自本条例施行之日 ...
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。 二、本基金收支保管计画之核定。 三、本基金财务报告、资金调度事项之审核。 四、其它有关本基金管理、执行及公告事项之核定。 五、聘请国际性信用评等 十八条规定。 第14条 本基金会计审计事务之处理，应依一般会计审计原则订定制度。 第15条 本基金得将经营不善金融机构列入处理之期间，自本条例施行之日起 ...
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)其它上级交办事项。 二、第二科： (一)保险业会计制度之管理。 (二)保险业财务业务报告之审核。 (三)保险预警系统之管理。 (四)保险业检查报告之处理及必要之追踪、 管理及其政策、法令之拟订、规划、执行之指示及决定。 二、概算编制与预算分配之指示及决定。 三、机密及重要文稿之批阅及核判。 四、重要 ...
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