，应尽可能地提升风险管理衡量技术。 (7)确实了解各业务单位之风险限额及使用状况。 (8)评估证券商之风险曝露及风险集中程度。 (9)压力测试与回溯测试方法之开发与 置之风险管理技术架构，须订定适当之资料备份及回复程序，以确保在可接受的范围内，面临软硬件或通讯设备故障时仍能正常运作；事故之处理并应订定 ...
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股权投资除另有规定外，应依持有被投资公司表决权比例，评估对被投资公司之影响力。 2 个别子公司总资产或营业收入虽未达编入合并报表标准，惟其所有未达 之财务报告之可信度受损，唯因更换会计师或其它原因，致该前任会计师未曾扩大查核范围者。 4 前任会计师曾通知期货商基于所搜集之资料，已签发或即将签发之财务 ...
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证券金融机构与交易所直接办理结算之信用交易款项属之，有贷方余额时使用之。 第16条 资产负债表之股东权益科目分类及其帐项内涵与应加注明事项如下： 一 财务报告之可信度受损，唯因更换会计师或其它原因，致该前任会计师未曾扩大查核范围者。 (4)前任会计师曾通知证券商基于所搜集之资料，已签发或即将签发之财务 ...
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董事、监察人酬劳： (一)公司章程所载员工分红及董事、监察人酬劳之成数或范围。 (二)盈余分配议案业经董事会通过，尚未经股东会决议者： 1.董事会通过之拟议配发 营业租赁：每年租金达五百万元以上之营业租赁资产，列明其名称、数量、租期、年租金、出租人名称及目前之使用情形。(附表四十)三、各生产工厂现况及 ...
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与关系企业或关系人之关系、选定关系企业或关系人之原因及是否不影响股东权益之评估意见。 (八)股份交换之合作契约。 二、分析截至公开说明书刊印日之前一季止 资产，列明其名称、数量、租期、年租金、出租人名称及目前使用情形。(附表四十一) 三、重大资产买卖情形：列明公司及子公司最近二年度及截至公开说明书刊印 ...
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业务：包括业务招揽、签约、全权委托投资资产之操作及越权交易之防范。 除前项各种交易循环类型之控制作业外，尚应包括对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理 及时因应环境改变，以调整内部控制制度之设计，并提升内部稽核部门的检查品质及效率；其检查之范围，应涵盖各类内部控制制度之设计及执行。 事业执行前项检查， ...
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1条 银行应建立内部控制及稽核制度；其办法，由主管机关定之。 银行对资产品质之评估、损失准备之提列、逾期放款催收款之清理及呆帐之转销，应 、长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，暨健全经营管理为主要任务。 中小企业之范围，由中央经济主管机关拟订，报请行政院核定之。 第97条 （不动产信用银行任务） ...
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-1条 银行应建立内部控制及稽核制度；其办法，由主管机关定之。银行对资产品质之评估、损失准备之提列、逾期放款催收款之清理及呆帐之转销，应 、长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，暨健全经营管理为主要任务。 中小企业之范围，由中央经济主管机关拟订，报请行政院核定之。 第97条 供给不动产信用之专业银行 ...
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准则」等相关法规编制而成。 二、本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计，须考量公司控制环境、风险评估、控制作业、信息及沟通、监督等控制因素订定 及时因应环境改变，以调整内部控制制度之设计，并提升内部稽核部门的检查品质及效率；其检查之范围，应涵盖各类内部控制制度之设计及执行。 (二)执行前项检查， ...
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并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 前项自行检查应作成工作 资产安全有关之内部控制制度为其审查之范围。 前项所称保障资产安全，系指使资产不致在未经授权之情况下取得、使用及处分。 第29条 会计师执行公开发行 ...
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