财务目标(例如收入、资产管理规模与新客户开发数量之预期目标)及风险承受度等。 (二)作业准则：其内容至少应包括组织架构与人员资格、作业流程、风险管理制度、内部 之承受度提供客户适当之商品。另应建立监控机制以避免理财业务人员不当推介、销售之行为。 (三)银行提供客户理财顾问意见应以书面为之，并妥为保存以 ...
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证二字第0930004750号函准予备查 1.总则 1.1为协助证券商建立良好之整体风险管理制度，并促进资本市场健全发展，爰制定本守则，俾供证券商参考遵循。 商品或新的营业活动。 (3) 证券商之整体行销或销售策略。 3.业务单位之绩效目标或交易人员之薪酬制度，如能将其风险承担程度一并列入考量，有助于 ...
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提供财富管理服务实际收取之手续费、推介销售商品获取之佣金及其它名义费用向客户充分告知。 (十)除法令另有规定外，前款收入不得有支付特定关系人之情形。 十三、证券商 提报董事会。 十五、证券商应依前开各项作业程序与机制，订定相关风险管理制度，并就所提供商品或服务分析及监控相关风险，采取适当之因应措施。 ...
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作业准则：其内容至少应包括组织架构与人员资格、作业流程、内部控制制度与风险管理制度及内部稽核制度 五、银行办理本项业务应设立专责部门，负责业务之规划与执行 公正性。 (四)银行办理本项业务如以销售客户某项商品作为提供授信或投资之条件时，应向客户揭露授信或投资之收入分配情形，并不得违反公平交易法相关规定 ...
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)府财一字第09304219200号函修正发布全文58点 一、台北市政府(以下简称本府)为加强管理债券之发行、印制、保管、拨发、登记、还本付息、挂失止付及核销等事项， 并依征课会计制度处理，其逐年兑领之债券本金以「待纳库税款」及利息以「其它收入」科目分别缴库。 二十一、其它建设公债之销售： (一)债券 ...
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、控制重点：│││││公司向外国金融机构│││││收取之服务费收入，│││││应确实入帐。││└─────┴────┴───────────┴───────┘证券商内部控制制度标准规范–内部稽核实施细则 (代理买卖外国债券)┌─────┬────┬─┬─────────────┬───┐│编号│作业 ...
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作限额，应定期检讨提报董(理)事会审定。 (二)银行办理衍生性金融商品业务，应订定风险管理制度，对于交易风险之辨识、衡量、监控及报告等程序落实管理。 ( 风险，并应订定向客户交付商品说明书及风险预告书之作业程序。对机构投资人以外之销售对象，应由客户声明银行已派专人解说，且在各项产品说明书及风险预告书上 ...
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募集与发行，除法令另有规定外，适用本准则规定。 第3条 财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)审核有价证券之募集与发行、公开招募、补办公开发行、无偿配发新股 三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请)日前三个月，其股价变化异常者。但最近年度或半年度财务报告显示营业收入、营业净利及 ...
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1.最近三年度及本年度截至最近期财务报表日止主要销售对象及供应商(年度前十名或占年度营业收入净额或进货净额五％以上者)之变化分析–应列明最近 及其合理性、发行价格订定方式及对股东权益之影响。 (六)发行人向行政院金融监督管理委员会(以下简称金管会)申报(请)募集与发行有价证券，发行办法依规定采弹性订 ...
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另应注明参阅本文之页次。 (四)查询本公开说明书之网址，包括行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)指定之信息申报网站之网址及公司揭露公开说明书相关资料之网址 列明申报(请)年度及前一年度营建个案预计认列营业收入及毛利情形，并说明已完工尚未出售之预计销售情形。 第26条 最近五年度简明财务资料应记载 ...
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