规定办理： 1 长期股权投资除另有规定外，应依持有被投资公司表决权比例，评估对被投资公司之影响力。 2 个别子公司总资产或营业收入虽未达编入合并报表 上者，应编制业务种类别损益表。 第18条 股东权益变动表为表示股东权益组成项目变动情形之报告，应列明股本、资本公积、保留盈余(或累积亏损)、股东权益其它 ...
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票据，应于附注中说明。 应收票据业已确定无法收回者，应予转销。 结算时应评估应收票据无法收现之金额，提列适当之备抵坏帐，并以净额列示。 种类以上者，应编制业务种类别损益表。 第18条 股东权益变动表为表示股东权益组成项目变动情形之报告，应列明股本、资本公积及保留盈余(或累积亏损)、股东权益其它项目之 ...
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检送下列文件报核销结案： (1)申请计划书及核定表(格式如附件七) (2)项目计划绩效评估报告二份(格式如附件三)。 (3)经费支出凭证簿(格式如附件四)。 (4) 应约定政府审计人员得调阅其与委办或补助计划有关之查核工作底稿并得咨询之条款。 九、督导及考核： (一)补助计划，依规定得随时派员了解办理 ...
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法规之修订备查。 (三)发行有价证券承销制度相关规定之修订备查。 (四)承销商自律规则及评估报告应行记载事项要点之修订备查。 (五)作业程序及手册之修订。 (六)上市 内部控制制度之监督管理。 五、本局内部稽核业务。 六、举发案件之项目稽核。 七、其它上级交办事项。 第13条 法务室掌理下列事项： 一 ...
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遵循。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新， 主管评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 第18条 银行办理一般查核，其内部稽核报告内容应依受检单位之性质，分别应揭露下列项目： ...
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意见与理由列入会议纪录。 董事会进行中非担任董事之相关部门经理人员应列席会议，报告目前公司业务概况及答复董事提问事项，以协助董事了解公司现况，作出适当决议。 程序，并应配合法规、业务项目及作业流程等之变更定期检讨修订，并有稽核单位之参与。 金融控股公司之内部稽核制度应评估内部控制制度是否有效运作及衡量 ...
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明细表)、工作底稿及相关资料至少应保存三年。但对事实未发生之查核项目得于稽核报告上注明即可，毋庸检附相关查核明细表及工作底稿。另有关内部稽核工作 并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，以作为董事会及总经理评估事业整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 (四)前项自行检查应 ...
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备查。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新，使 项办理一般业务及项目业务查核，均应作成工作底稿，并同自行查核报告或内部稽核报告及相关资料应至少保存五年。 第29条 金融控股公司应审慎评估、检讨内部 ...
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稽核工作手册及工作底稿，其内容至少应包括对内部控制制度各项规定与业务流程进行评估，以判断现行规定、程序是否已具有适当之内部控制，各单位是否切实执行内部 次项目业务查核。 金融控股公司办理一般业务查核，其内部稽核报告内容至少应揭露下列项目： 一、查核范围、投资业务、股权管理、财务状况、资本适足性、资产 ...
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每半年乙次。 第12条 票券金融公司之遵循法令计画应至少包括以下项目： 一、法令咨询、协调、沟通及执行之遵循程序。 二、本法、洗钱防制法、计算机 查核缺失及内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项之改善情形。 前项内部稽核报告及其工作底稿，应至少留存五年。 第18条 票券金融公司稽核单位对主管机关 ...
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