例如：利率、汇率、权益证券和商品价格变动，可能引致资产负债表内和表外项目发生亏损的风险。 3.信用风险系指交易对手 (包括证券发行人、契约交易相对人、 管理制度至少应包括： (1)与市场风险管理有关之各个层级之授权架构及呈报流程与作业内容。 (2)可容许之交易范围。 (3)市场风险衡量方法(包括质化与 ...
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经营策略。 (二)作业准则内容，应包括下列事项： 1.业务原则与方针。 2.业务流程。 3.内部控制制度。 4.定期评估方式。 5.会计处理方式。 6.内部稽核制度 之辨识至少应包含市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、法律风险等项目，并应就影响各该类风险之风险因子指认归类，俾得进行系统化管理。 ...
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之募集及销售不成立时之退款方式。 (一)境外基金之募集及销售不成立时之退款作业流程及总代理人或销售机构协助完成退款之责任。 (二)境外基金机构、总代理人及销售 分项明列，并应包括投资人所有之应付费用，俾利投资人得以迅速了解整个费用项目及内容。 十一、投资风险之说明。 境外基金须承担之投资风险包括：投资 ...
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股权管理。 (三)客户资料保密。 (四)利害关系人交易规范。 (五)会计及财务报表编制流程、总务、信息、人事管理(含轮调及休假规定)。 (六)对外信息揭露作业管理 保管及信息单位应每半年至少办理一次一般自行查核，每月至少办理一次项目自行查核。但已办理一般自行查核、内部稽核单位或金融控股公司内部稽核单位 ...
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使用之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划作业流程，采分段作业。在每一流程或循环中，设定若干控制重点，以合理确保各项作业目标之达成 等，并继续追踪改进情形。 (六)稽核报告应依规定格式填写，包括查核日期、查核项目、查核经过内容(所见事实、违反何种规章、所采措施如何)及改进建议等， ...
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与特点。 (4)避险政策及监测避险持续有效性之策略与流程。 2.信用风险应揭露下列项目： (1)表内项目应揭露信用风险适用每一风险权数等级之风险性 、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制制度者，应揭露会计师审查报告。 三、最近年度及截至年报刊印 ...
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(四)客户资料保密。 (五)利害关系人交易规范。 (六)股权管理。 (七)会计暨财务报表编制流程、总务、信息、人事管理。 (八)对外信息揭露作业管理。 (九)其它业务之规范 结果无重大缺失事项并于内部稽核报告叙明者，该半年度得免办理项目业务查核。金融控股公司内部稽核报告应交付监察人查阅，并于查核结束日 ...
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单位之组织及人员配置。 二、对内部控制制度各项规定与作业流程及其执行效益之评估规定。 三、稽核之项目、时间、程序、法令依据、工作底稿及相关窗体。 四、 书面提报董事会及监察人。 前项追踪改善情形，应列为营业及管理单位绩效考核之项目。 第19条 票券金融公司应定期接受金融检查机关对其稽核工作之考核。 第 ...
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与特点。 (4)避险政策及监测避险持续有效性之策略与流程。 2.信用风险应揭露下列项目： (1)表内项目应揭露信用风险适用每一风险权数等级之风险性 、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制制度者，应揭露会计师审查报告。 三、最近年度及截至年报刊印 ...
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。 (二)该公司营运风险 1.业务： (1)搜集产业报导之相关数据，依产品或服务项目之市场占有率、相关机器设备、人力资料等状况加以说明，并与同业中上市柜 有无重大缺失暨是否有效执行。 了解该等营业据点或子公司采购固定资产之相关作业流程，并实地抽查采购固定资产之相关资料，并评估其有无重大缺失。 实地观察 ...
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