书所涵盖之期间一致。 第30条 会计师执行公司内部控制制度项目审查，应搜集充分、适切之证据，使会计师之签证风险降至可接受之低水准，并应遵循下列审查 及程序。 第40条 公开发行公司对其子公司财务、业务信息之监理，至少应包括下列控制作业： 一、公司应督导各子公司建立独立的财务、业务信息系统。 二、公司与 ...
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准则」等相关法规编制而成。 二、本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计，须考量公司控制环境、风险评估、控制作业、信息及沟通、监督等控制 (一)设计之内容包括： 1.制订各交易循环之作业程序。 2.设计各作业程序之控制重点。 3.设计使用之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划 ...
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、组织员工与指派权责之方式；董事会、监察人之关注及指导等。 (二)风险评估：系期货经理事业辨认其目标不能达成之内、外因素，并评估其 三)薪工循环 (四)融资循环 (五)固定资产循环 (六)投资循环 (七)计算机作业与信息提供 (八)管理控制制度循环之划分与各循环所包含之内容，各期货经理事业得视实际情况 ...
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、组织员工与指派权责之方式；董事会、监察人之关注及指导等。 (二)风险评估：系期货经理事业辨认其目标不能达成之内、外因素，并评估其 三)薪工循环 (四)融资循环 (五)固定资产循环 (六)投资循环 (七)计算机作业与信息提供 (八)管理控制制度循环之划分与各循环所包含之内容，各期货经理事业得视实际情况 ...
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设计及执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称 与指派权责之方式；董事会及监察人之关注及指导等。控制环境系其它组成要素之基础。 二、风险评估：系指事业辨认其目标不能达成之内、外在因素 ...
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公司向外国金融机构│││││收取之服务费收入，│││││应确实入帐。││└─────┴────┴───────────┴───────┘证券商内部控制制度标准规范–内部稽核实施细则 (代理买卖外国债券)┌─────┬────┬─┬─────────────┬───┐│编号│作业项目│作│作业程序 ( ...
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银行风险之程序，订定适当之内部控制政策及监督其有效性与适切性。 二、风险辨识与评估：有效之内部控制制度须可辨识并持续评估所有对银行目标之达成 之查核方式可以表报稽核替代或弹性调整实地查核频率。 银行内部稽核单位应将遵守法令主管制度之执行情形，并入对业务及管理单位之一般查核或项目查核办理。 第一项之内部 ...
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，由金融控股公司及其子公司分别据以拟定经营计画、风险管理程序及执行准则。 第6条 金融控股公司内部控制制度应包括下列原则： 一、管理阶层之监督与控制 及其子公司流动性部位之管理机制，以衡量、监督、控管金融控股公司及其子公司之流动性风险。 三、考量金融控股公司整体暴险、自有资本及负债特性进行各项投资配置 ...
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，并负责监控每一业务单位净现金流量。 守则说明： 1.资金调度单位应向风险管理执行单位通报业务单位重大与异常使用现金的情形。 2.资金调度单位需与 .证券商应建立具弹性之资金流动性风险管理架构。 4.4 作业风险 4.4.1 作业风险管理原则 证券商对于作业风险，除应依其内部控制制度所规范之作业程序及 ...
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内部控制政策及监督其有效性与适切性。 二、风险辨识与评估：有效之内部控制制度需可辨识，并持续评估对金融控股公司及其子公司整体目标之达成可能产生负面影响 、股权管理、财务状况、资本适足性、资产品质、重要法令规章之遵循、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信 ...
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