机构质量评价规范的通知》（沪国资委评价[2010]114号）的要求，加强对参与审计的会计师事务所工作质量的监督、检查与评价；相关评价结果应与年度财务决算审计 设置及人员配备专项情况说明。（二）审计工作情况报告制度1.各企业应于季度结束后3个工作日内上报“企业内部审计工作情况表”（见附件），并附简要书面 ...
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，加强对同级部门和各级子企业内部控制执行有效性的日常监督检查，确保内部控制有效执行；尤其是内部控制出现无效或者失效时，要认真查找制度缺失或流程缺陷，分析原因 和内部控制缺陷认定标准，并在全集团范围内推行应用。二是企业内部审计或相关部门要组织开展对本集团内部控制的年度自评工作，尤其要加强对重点子企业、 ...
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方案；(六)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。第四十八条企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员 《中央企业内部审计管理暂行办法》(国资委令第8号)的有关规定。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度 ...
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制度规定计提了减值准备的各项资产进行认真甄别分类，对不良资产应当建立专项管理制度，组织力量进行认真清理和追索，清理和追索收回的资金或残值应当及时入账， 和清理、追索及责任追究等工作情况，并逐笔逐项提供符合规定的证据；(二)企业内部审计、监察、法律或其他相关部门对该项资产损失发生原因及处理情况进行审核， ...
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主管工作职责，以及违反法律、法规和相关制度规定，对造成的资产损失应当承担领导责任的企业负责人。第七条 企业内部审计、监察、法律或其他相关部门组成 暂行规定》，按照资产损失责任处罚标准对有关责任人进行责任追究(参见附件12《企业资产损失责任追究情况汇总表》)，做好资产损失财务核销的责任追究工作。第二十三 ...
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产权转让、出售等经济行为使产权发生重大变动(涉及控股权转移)需开展清产核资的，由企业母公司统一委托中介机构，并将委托结果报同级国有资产监督管理机构备案。第八 管理办法及相关政府部门的有关规定；(十一)企业的内部控制制度：重点审计企业内部控制制度是否健全、有效。第五章 审计报告第二十一条 在实施了必要的 ...
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及相关政府部门的有关规定；（十一）企业的内部控制制度：重点审计企业内部控制制度是否健全、有效。第五章审计报告第二十一条在实施了必要的 会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；5.其他有关材料。第二十五条清产核资专项审计报告正文的格式为：清产核资工作范围、清产核资行为依据及法律依据、清产核资组织实施 ...
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定期检查机制，在经营管理中及时发现并认定损失，并结合财务决算管理、经济责任审计和内部审计等工作，在对资产状况进行全面核实的基础上发现并认定资产损失。第 追究相关责任人的责任：（一）违反国家法律、法规和有关规章制度的；（二）违反企业内部管理制度或相关工作程序的；（三）未履行或未正确履行职责导致企业内部 ...
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诚信至上、遵纪守法；（二）大学本科以上文化程度，一般应当具有注册会计师、注册内部审计师等职业资格，或者具有高级会计师、高级审计师等专业技术职称或者类似职称；（ 进行监督、检查，有权向董事会或者总经理办公会提出内部审计或委托外部审计建议；（三）对企业的内部控制制度和程序的执行情况进行监督。第二十二条财会 ...
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涉密、境外等无法实施社会中介机构审计的特殊子企业或单位，由企业内部审计机构对其财务决算报表实施审计，并出具审计报告。4．企业如需补充其他专项审计事项 报告（参考格式详见附件7）；对2008年度尚未执行新企业会计准则的企业，应对企业的会计处理、内部控制制度及其他事项提出改进意见，提交管理建议书。三、做好 ...
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