因而影响结算工作进行的，应由付款人负逾期付款责任。（５）各单位、各部门制定的有关规定、涉及托收承付结算而与结算办法有抵触的，银行一律按照结算办法的 库提取现金，由管库员根据库存现金情况，提出提取现金数额，由出纳人员签开人民银行“现金支票”，经出纳负责人和主管行长审批同意，在现金支票存根联上签字，由会计 ...
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之间处理的情况下，可根据需要，结合各自现行的会计制度，作补充规定。执行中的问题，请及时报告人民银行总行。附：商业汇票承兑、贴现会计核算手续一、商业承兑 款项支付的，第三联委托收款凭证作付出传票，汇票加盖转讫章作附件，并按照委托收款按期付款的处理手续办理划款。第五联委托收款凭证加盖业务公章作为付款通知 ...
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意见及签章。（二）申请开设的账户性质与提供的有关证明文件是否符合人民银行账户管理规定；是否提供相关证明文件的复印件和人民银行开户许可证。（三）印鉴卡片 换人复核”。 第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。 第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当 ...
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存放中央银行款项存款户贷：××科目××户２．支付款项时，应填制人民银行的付款凭证并以此编制借贷方记帐凭证。会计分录：借：××科目××户贷：存放中央银行款项 信贷计划过程中，遇有资金不足，可根据计划和需要向中央银行申请临时性借款。借款时，按中央银行的有关规定填制借款凭证，并以此编制借贷方记帐凭证。会计分 ...
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、业务类别、年度及业务序号。２．行代号用两位英文字母代表，可采用人民银行给开发银行的统一代号，也可用“ＫＦ”作代号。３．业务类别用两位英文字母代表，如 留成转存款的核算根据国家外汇管理局现汇留成试点办法的有关规定，创汇企业按规定百分比留成现汇时，填制特种转帐凭证三联（二借一贷），一联借方凭证加盖业务章 ...
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主管人员审查盖章后办理。（七）跨系统发生差错，进行协商解决，有争议未决事项提请人民银行裁定。 第三十五条帐务核对分每日核对与定期核对，其内容包括：借贷相等 妥，也应确认贷款利息收入。已确认为收入的未收妥利息，列应收利息科目核算。对逾期贷款和挤占挪用贷款，要按有关规定计收利息。２．收入推迟确认：存在以下 ...
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强行要求本行提供担保。第二章担保种类第七条本行办理下列担保业务：一、付款担保，包括预收款退款担保、分期付款担保、引进国外设备信用证结算担保；二、履约 银行信贷部门应按照贷款管理的有关规定监督和协助被担保人及时归还银行执付资金。被担保人逾期不能归还时应按逾期贷款加收２０％利息。 第五十一条被担保人逾期 ...
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监督部门。其他处理手续与以上“１”相同。二、大额存单的转让记名式大额存单转让时，必须到当地人民银行批准的机构办理转让鉴证。存单一经转让鉴证，所有权即归 挂失止付，挂失手续比照存款凭证挂失的有关规定办理。 第二十九条查询、止付、没收储蓄存款的处理规定一、人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等因 ...
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的要求。遵循财政部颁布的《金融保险企业财务制度》、中国人民银行颁布的《贷款通则》、《支付结算办法》以及《银团贷款暂行办法》中的有关规定，并借鉴境内外同业对 户或有关科目贷：单位活期外汇存款至××单位户或有关科目（二）分行通过分账户付款的核算。１．分行受理客户汇款申请，并审核无误后，在客户汇款申请第一联 ...
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应经省、自治区、直辖市分行会计处从严审定。全国银行统一会计报表，按照人民银行的有关规定办理。二、会计报表必须以有关帐簿的实际数字为编制依据，不许匡计、估计， 四十三条机构合并或撤消，结束行必须将同业往来帐款清算结平。存入人民银行的存款应签开付款凭证划转接收行。对各种帐务、财产、重要单证、文件资料、会计 ...
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