）查明挂失票据确未付款时，办理挂失手续。1．选择“凭证挂失”交易，录入挂失票据的号码和出票人账号。2．交易成功后，在“挂失止付通知书”第一联加盖业务公章、 贴现融资账户，打印记账凭证，收账通知附记账凭证后。3．转贴现到期。柜员抽出原专夹保管的贴现凭证第五联，选择“贷记过渡”交易，将票款从转贴现融资账户 ...
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按年度分设账户。７４．２６５０暂收款项本科目核算本行在办理业务过程中发生的暂收及应付的临时性、过渡性款项收入。科目下设以下账户：０１．代保管款项；０２． 销时记付出。本科目按再贴现票据的票面金额记账。１２０．６０７０托管债券（总行专用）本科目核算本行在中央国债登记公司托管的债券。科目下按债券种类等分设 ...
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部门应当加强应付账款管理，由专人按照付款日期、折扣条件等合同规定管理应付款项。已到期的应付账款须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。第二十八条 单位财会人员应当 入账，严禁形成账外款。第三十二条 单位应收票据的接受、贴现和换新必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准并定期向出票人函证。已贴现票据要 ...
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的放款，计算应收利息，但不计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。第四十一条信用社贴现放款按贴现票据的面值计价，利息和手续费部分计入当期损益。第四十 周期内偿还的债务，包括短期、活动存款、活期储蓄存款、应付票据、应付帐款、应付工资、应缴税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。（二）资本风险比率＝逾期 ...
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按国家规定的适用利率和计息期限计算应收利息，计入当期损益。第三十七条贴现放款按贴现票据的面值计价，利息和手续费计入当期损益。第三十八条企业发放的抵押放款， 周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。逾期放款２．资本风险比率＝－－－－－－－ ...
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的期末余额，也应在本项目内反映。１２．“贴现”项目，反映企业对其他企业提交的票据，按一定的贴现率予以贴现时，按票据的面值记录的金额在期末尚未到期的余额。 （第８６行），增列“公司拨入资金”项目反映〕。应收或应付附属企业的往来款项，应在本表的“其他应收款”项目前（第１２行）或“其他应付款”项目前（第５９ ...
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仅金融企业填报。10．发放贷款及垫款：反映企业发放的贷款和贴现资产扣减贷款损失准备期末余额后的金额，仅金融企业填报。11．可供出售金融 填报 交易性金融负债 （新设） 短期投资 应收票据 应收票据 应付票据 应付票据 应收账款 应收账款 应付账款 应付账款 预付款项 预付账款 预收账款 预收账款 应收 ...
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后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。?票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为 、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求： 一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的， ...
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末││数│数│││数│数───────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼──流动资产：││││流动负债：│││货币资金│1│││短期借款│41││短期投资│2│││应付票据│42││应收票据│3│││应付帐款│43││应收帐款│4│││预收货款│44││减：坏帐准备│5│││应付 ...
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－补充资料：１．已贴现的商业承兑汇票＿＿＿＿元；２．已包括在固定资产原价中的融资租入 流动负债本年增加数：｜｜｜｜１．短期借款｜６１｜｜｜２．应付票据｜６２｜｜｜３．应付帐款｜６３｜｜｜４．预收货款｜６４｜｜｜５． ...
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