增值，从而保证国有资产的保值增值。本条所称客观因素包括：国家或其他方面对本行投资增加；专项拨款：资产重估、评估；清产核资；接受捐赠以及国有资产管理部门确认的增减 。存折户应坚持在办理业务的当时帐折核对相符。９．对外帐务核对采用分离换人核对（含各单位和中央银行及同业）对于金额大的帐户应主动上门对帐。 第 ...
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在其他负债类“待转销汇兑收益”项目中反映。25.“短期借款”项目，反映企业向银行及其他单位借入的各种短期借款，应根据26.“应付票据”项目，反映企业在期末 “其他业务收入”和“其他业务支出”两科目本期发生额相减后的差额填列。9.“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的净收益，其中包括分得的 ...
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内退票；五、当日营业开始，有关帐户应首先支付前一天到期的定期代收款项。当日对外营业时间内受理的收、付款结算凭证，必须当天处理完毕。关联法规：国务院部委规章库 未在本行开立相应存款户，存入借入的资金（包括主管部门统借转存的资金、投资银行人民币贷款委托本行监付的转存资金）应以其他资金存款科目核算，存入资金 ...
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；拆出资金利息收入，相互占用内部资金利息收入等。其他营业收入包括办理银行结算、办理政府委托业务和其他代理业务的手续费收入、金银买卖收入、外汇买卖 帐面净值的差额，固定资产报废净损益计入当期营业外收支。 第二十三条固定资产对外投资，或者固定资产发生产权转移、兼并、清算事宜时，均应对固定资产价值进行评估 ...
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汇出，持董事会利润分配决议书，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。外商投资企业中外籍、华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正当收益，持 外汇帐户中支付或者购汇支付，应当在有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证／保函保证金外，不得提前购汇。第三十 ...
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合并财务报表，包括资产负债表、损益表；?(三)拟授权分支机构名单；?(四)上年度对外担保余额指标使用及履约情况(第一次申请除外)；?(五)外汇分局要求的其他材料。 实行资产负债比例管理；境内银行为境外投资企业之外的客户提供融资性对外担保，仍按《办法》办理。? 十二、外汇局对银行对外担保余额管理项下业务 ...
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”科目的有关明细科目的期末余额填列。(61)“长期借款”项目，反映金融企业向银行及金融机构借入尚未归还的1年期以上的款项。本项目根据“长期借款”科目 ，但1年内到期的长期负债应从本项目内扣除后在“流动负债本年增加数”部分单独项目反映。(11)“对外投资转出固定资产”项目，反映金融企业年度内用固定资产对 ...
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退票；五、当日营业开始，有关帐户应首先支付前一天到期的定期代收款项。当日对外营业时间内受理的收、付款结算凭证，必须当天处理完毕。关联法规：国务院部委 联行来帐××行来帐户贷：××存款××存款户或：其他资金存款××存款户２．投资银行的人民币贷款，委托借款单位所在地建行代理发放贷款的，将贷款资金通过其开户 ...
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汇出，持董事会利润分配决议书，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。外商投资企业中外籍、华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正当收益持证明 帐户中支付或者购汇支付，应当在有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证保证金外，不得提前购汇。第三十条为使有 ...
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提款办法，建立经常性清理检查制度等。4．明确其他货币资金的管理。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款要设立外埠存款台帐，并对其使用情况 部门和对外投资额占净资产的比例。3．规定对外投资的计价方法。明确企业的对外投资，不论采取什么形式，都应以投资时实际支付的价款或者评估确认的金额计价。对 ...
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