1092）5.2 报告期末在各个国家（地区）证券市场的股票及存托凭证投资分布 国家（地区） 公允价值（××元） 占基金资产净值比例（％）（1094 .6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(××元) 占基金资产净值比例（％）（ ...
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(一)为中国境内项目或企业提供贷款和投资情况； (二)拟提供贷款和股本资金的项目清单及相关证明文件和法律文件； (三)与本期债券相关的其他重要事项。 评级信息；对影响发行人履行债务的重大事件，应及时提供跟踪评级报告； (三)债券付息时应公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业 ...
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核算的专业公司或有独立核算的附属工业企业的企业，可以增设“107拨付所属资金”科目(下设“拨付所属固定资金”和“拨付所属流动资金”两个明细科目)；附属工业企业可以在“401固定基金”和“403流动基金”科目中分别增设“上级拨入固定基金”和“上级拨入流动基金”明细科目。4.有外购商品的企业，可以增设“ ...
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，请各基金管理公司和托管银行遵照执行。二○○八年八月二十六日附件：证券投资基金信息披露xbrl模板第1号《季度报告》第一部分非货币市场基金季度报告 5.6报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(××元) 占基金资产净值比例（％）（ ...
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－－－－－会计主管：复核：制表： 财政部、中国人民银行关于印发《金融企业会计制度》的通知 [93]财会字第11号 时效性：失效 颁布日期：19930317 实施日期 ”项目时，应按扣除１年内到期的长期债券投资后的数额填列。（９）“收回中长期贷款”项目，反映金融企业年度内收回的中长期贷款的累计数。本项目 ...
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。分得的股利，借记“银行存款”等科目，贷记本科目（股票投资）。５．债券投资：企业进行债券投资时，按实际支付的价款，借记本科目（债券 应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。２６．“固定资产清理”项目，反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产 ...
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)废止根据一九八七年基本建设财务决算若干问题的规定，对国营建设单位使用特种拨改贷投资借款等若干业务的会计处理问题，规定如下：一、关于建设单位使用特种拨改贷 单凭证时，借(增)记本科目，贷(增)记“企业债券资金”科目。 3.在“待摊投资”科目中增设“企业债券利息”明细科目，核算按规定应计入工程成本的重点 ...
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。收到调入单位的价款，借(增)记“专项存款”科目，贷(增)记“专用基金”科目。投资转出的固定资产，应按投出固定资产的原价减已提折旧，借(增)记 在专设的备查簿中进行登记。(六)本科目应按“国库券”“国家重点建设债券”“重点企业债券”等有价证券的种类设置明细科目。第211号科目专项应收款(一)本科目核算 ...
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，贷记'债券投资'科目，按已计利息，贷记'应收利息'科目，按其差额，贷记或借记本科目。四、本科目应分别债券种类，如国债、企业债、转换 3、本表'本月数'栏各项目的内容及其填列方法：(1)'股票差价收入'项目，反映股票投资实现的差价收入。本项目应根据'股票差价收入'科目期末结转'本期收益'科目的数额填列 ...
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项目根据“委托存款”科目的期末余额填列。(47)“应付代理证券款项”项目，反映金融企业代理客户发行、兑付、买卖有价证券业务，应付给客户的款项，包括代理发行证券 ”项目时，应按扣除1年内到期的长期债券投资后的数额填列。(9)“收回中长期贷款”项目，反映金融企业年度内收回的中长期贷款的累计数。本项目应根据 ...
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