干部学习企业规章制度,尤其要熟悉主管工作的有关规定,提高领导水平和能力,成为管理企业的行家,并要以身作则,廉洁奉公,遵纪守法,敢抓敢管,监督本单位财会 ,除查处当事人外,要追究企业领导的责任。(四)严格执行现金管理制度,财会部门的库存现金坚持日清日结必须和现金帐余额完全相符。不得任意挪用和私自外借现金 ...
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要加强管理,严密手续,保证安全,严格遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。一、库存现金不得超过银行核定的限额,超过时应及时存入银行。凡应由银行转帐的 十六条各单位必须建立和健全固定资产保管、使用、养护、维修、检查和定期清查盘点制度。各项固定资产不论其资金来源如何,都应设置帐卡进行详细登记,不得保留帐外 ...
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各项成本(费用)开支后的纯收入,按财政部(92)财文字第458号规定,应视作全部纳入预算内管理与单位预算包干经费统一使用,年终的结余,建立事业发展基金、职工福利基金和 日清月结。要及时做好与银行的对账工作。第三十四条 现金管理。(一)现金管理工作必须按银行现金管理制度办理,现金收付应严密手续,加强管理 ...
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我们,以便进一步充实和完善。中国人民银行关于加强现金管理的几项暂行规定现金管理是我国一项重要的财经制度,它对集聚社会闲散资金,有计划地调节货币流通 事业收入、农村信用收入、税款收入、城镇储蓄存款收入、汇兑收入、其他收入;现金支出项目:分为工资和对个人其他支出、农副产品收购支出、农村财政信用支出、行政 ...
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做到帐面余额与库存金额相符。各行必须建立健全现金的内部管理制度,认真做好现金的保管、押运、管理工作,确保现金的完整无缺;要确定合理的库存限额,对 单位营业收入(扣除金融机构往来收入,下同)的一定比例掌握使用,实行累进比例管理,全年营业收入在1500万元以内的,不超过5‰;全年营业收入超过1500万元, ...
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严重的,按超出额的20-30%处以罚款。(三)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金,情节较重的,按赁证额的10-20%处以罚款,情节严重的 ,可在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。第十三条中外合资和中外合作经营企业的具体现金管理和处罚办法,另行规定。第十四条本规定由省人民银行负责解释。第十五 ...
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,有条件的应尽量采用转帐结算,按国务院〔1981〕3号文件规定,经工商行政管理部门批准到农村和集市采购国家政策允许采购的商品或农副产品,凭批准文件经开户银行审查 以上现金管理规定的单位,要严肃处理。三、注意事项1、各现金管理单位都要建立钱、帐分管制度。会计、出纳经手的帐、款,必须坚持日清、月结,严格 ...
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人民银行(无银行机构的地方,授权信用社办理,下同),不得自行保留。上述单位的库存现金限额,由各单位提出计划,经开户人民银行审查,报请当地革命委员会核定。单位库存 支配,不得自动扣收贷款,也不代任何单位扣款。 五、现金管理决定是国家的重要财经制度,必须严格执行。对违犯上述规定的单位,中国人民银行可以根据 ...
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;如有差异,应当说明原因。公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况已通过临时公告或专项报告披露的,公司应当提供指定 (%) N-2年(末)总资产 归属于上市公司股东的净资产 经营活动产生的现金流量净额 营业收入 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性 ...
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全国人大法律(1)条国务院部委规章库(1)条第十四条发票管理所应当建立财产物资管理制度,对各类固定资产,要及时编号,设立备查帐簿,记载存放地点,明确 支出本科目核算各种业务支出或业务成本。支出或计提上交管理费时借记本科目,贷记'银行存款'、'现金'、'库存票证'、'应付款'等有关科目,月末结转时借记' ...
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