汇总记账凭证，制作科目汇总表，登记总分类账。第八十二条 每月月终，收到银行对账单后，社保机构的财务管理部门与银行日记账核对，编制银行存款余额调节表，并将 七条 社保机构的财务管理部门根据决算编制工作要求，于年度终了前核对各项收支，清理往来款项，同开户银行、财政专户对账，并进行年终结账。第八十八条 社保 ...
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应按规定与项目业 主、工程承包企业等存款人核对账务。项目业主、工程承包企业 收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银 行发出对账回单或 资金情况时，按照财 政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款 项函证工作的通知》(财协字(1999)1号)规定，做好工程用款 专户的 ...
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应要求各商业银行配合中国证监会查清大股东或实际控制人及其所属企业银行账户、资金往来、贷款、担保、信用证开证及票据贴现等情况。中国人民银行要依法及时向 银监会根据中国证监会的提请，对商业银行存在配合上市公司出具虚假资金证明、银行对账单等违法违规行为，掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金的， ...
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币种设置“银行存款日记账”，并分别进行明细核算。4．期末，本科目余额应与银行对账单核对并调整相符。103应收款项1．本科目核算赠款项目应收或预付的赠款 赠款资金收付、配套资金收付、专用账户使用、招标采购支付、汇率风险损益、往来款项结算情况，会计处理办法、会计报告内容的变更以及其他需要说明的问题。 第十 ...
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进行明细核算。 现金的账面余额必须与库存数相符；银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表调节相符。 本制度所称的账面 款项应当按照以下原则核算： (一)应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来户名等设置明细账，进行明细核算。 (二)带息的应收款项，应于期末按照 ...
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(三)中国人民武装警察，应出具武警身份证件。(四)香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。(五)外国 。第四十四条银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或 ...
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与外汇经营活动，应当遵照本办法规定办理。?第七条保税区与境外之间的一切经济往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算。?保税区与区外之间保税货物项下 其外汇账户中支付，自有外汇不足支付的，可凭上述材料及所有外汇账户开户银行对账单直接向银行购汇支付。?第二十六条区外企业以外币计价结算向区内销售货物的 ...
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）企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件，税务部门出具的完税证明、银行对账单等外部资料；（7）在财务审计过程中，需要补充提供的其他资料。2. 企业财务管理中存在的有关问题。财务收支状况真实性审计应特别关注对货币资金、往来款项、存货、固定资产、应付工资等科目，以及资本性支出和收益性支出、合并会计 ...
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的情况；应收队款、预付款项、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款等往来结算事项是否清晰、真实；固定资产折旧、无形资产、递延资产摊销等是否合规。８ 审计程序。（１）是否审查了企业内部控制制度；对货币资金的审计，是否索取了银行对账单、余额调节表；（２）是否对库存现金进行了盘点；对短期投资的审计，是否 ...
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与外汇经营活动，应当遵照本办法规定办理。第七条保税区与境外之间的一切经济往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算。保税区与区外之间保税货物项下交易 其外汇账户中支付，自有外汇不足支付的，可凭上述材料及所有外汇账户开户银行对账单直接向银行购汇支付。第二十六条区外企业以外币计价结算向区内销售货物的， ...
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