十七条会计电算化系统的硬件安装由信息电脑部门负责，安装调试的全过程必须有电算主管在场。系统的所有外部硬件接口要置于会计人员的监督之下。 第二十八条会计 岗位职责的划分是否符合内部控制制度的要求，是否按岗位职责并按照制度要求进行授权；2．业务的交接的程序是否符合制度规定；3．检查操作人员的密码更换情况； ...
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责任人员”。有关责任人员，既包括一般员工，也包括主管人员和高级管理人员，应当根据具体的制度、办法、操作规程、岗位职责以及违规事实进行确认。这种概念的界定， 单独作出，也可以与经济处罚或纪律处分合并作出。监察、稽核、人事部门以及各业务主管部门，在管理和检查工作中发现违规行为，认为应当由其他部门处理的， ...
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）建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。（三）坚持 （三）强化电子信息系统的相互牵制制度，系统设计、软件开发等技术人员与实际业务操作人员必须相互独立，计算机系统的日常维护和管理人员必须独立于会计、交易等 ...
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；（三）与我国的科学技术水平和经济实力相适应，任务、项目的提出与执行，主管业务部门必须组织进行可行性方案论证，并严格履行审批程序。第八条可行性方案论证由主管 各种表簿、资料是否齐全、记录是否正确。（九）安全制度、部署及各类人员的岗位职责。（十）通信、机要、导航定位设备是否按要求配置、性能及可靠性。（十 ...
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岗位要职责明确、相互制约。各单位应根据财务会计业务的需要设置财会岗位，根据岗位职责制定岗位责任制度。财会岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人， 用时，必须有对方开具的发票、收据和必要的验收凭证，同时有经办人、验收人、业务主管签章。各种借款的支付必须写明用途，按规定履行审批手续。工资、奖金和劳务费的 ...
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规定有关要求的同时，还应包括以下与信息系统安全有关的内容：?(一)业务主管部门对保证业务正常开展的安全需求；?(二)系统的安全性指标；?(三)系统运行平台的 百二十五条中国人民银行及其分支机构应制定重要计算机信息系统应急方案，明确岗位职责、人员分工以及应急处理程序。?第一百二十六条中国人民银行及其分支 ...
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批准第五条 单位应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款 的安全发运。销货退回。单位应当建立销售退回管理制度。单位的销售退回必须经销售主管审批后方可执行。销售退回的货物应由质检部门检验和仓储部门清点后方可入库 ...
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等措施，促进基层单位加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。国务院各业务主管部门根据职责权限管理本部门的会计基础工作。第二章 会计机构和会计人员第一节 会计 档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十三条 会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第十四条 会计人员应当具备必要的专业知识和专业 ...
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的实际工作能力和相应的业务知识与技术水平。并应具备相应的理工学科的学历和从事技术或技术管理工作的资历。第二章职务设置和岗位职责第四条各单位各级 经单位行政领导推荐，评审委员会评审，符合条件者可提前晋升。提前晋升人员须报上级主管部门审批。第二十条实行技术职务聘任制度后，各单位要建立健全工程技术人员的考核 ...
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对维护企业正常的经营秩序和提高经济效益负完全责任。如因岗位职责不清，有章不循，以及严重失职，致使业务经营和财务收支混乱，造成经济损失，除追究有关人员 、中型粮油、饲料、机械加工厂、粮库、独立核算的专业公司，应设置总会计师，主管本企业的经济核算，成本管理和财务会计工作，实行行政(局、厂长、主任)领导下的 ...
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