独立管理，判断其人员独立性。通过与高管人员和相关业务人员谈话，查阅发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，到相关单位进行核实等方法，调查发行人是否设立独立 、会议记录是否正常签署；5、对重大投资、融资、经营决策、对外担保、关联交易等事项的决策过程中，是否履行了公司章程和相关议事规则规定的程序；6、 ...
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其他股东负有责任，其持有的股票锁定期更长；三是只要市场接受，公司就可以通过定向发行制度融资或引入新战略股东，监管部门介入的程度比公开招股相对要低；四是 内不存在违规对外提供担保的行为。关联法规：全国人大法律（1）条第七条上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：（一）最近三个会计年度连续盈利。扣除 ...
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减值准备的计提方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理。采用重新计算、分析性复核等方法，考察公司资产减值准备的计提情况是否 等担保事项有关的重大合同，查看银行贷款卡相关信息，统计公司对外担保的金额及其占净资产的比例。如以房地产抵押的，应向房产管理部门、土地管理部门查询；以 ...
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还应介绍特殊目的主体对其提供融资、商品或劳务以支持自身主要经营活动的相关情况。公司控制的特殊目的主体为 "《企业会计准则第33号--合并财务报表》应用 对控股子公司控制、关联交易控制、对外担保控制、重大投资控制、信息披露控制等内部控制制度的建立和健全情况，包括内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 ...
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贷款担保等，因被担保方还不清贷款而由该担保人承担的本息等，不得申报扣除。 (三)存货损失的审核 1、对存货进行符合性测试，评价存货采购时签订 入账情况。采购国产设备是直接作为固定资产入账，还是通过在建工程结转入账，是否按企业会计制度的规定计提折旧。其次根据采购国产设备清单，到现场核对实物，做到采购合同 ...
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担保中心的主办行或承办行，共同发展贷款担保业务。鼓励银行与企业服务机构和贷款担保机构合作，建立融资和担保平台。鼓励银行与担保公司合作，培育和发展担保 企业必须服从国家的宏观调控，遵守国家法律法规，依法经营，建立健全严格的会计核算制度，依法报送统计信息，照章纳税；严格执行有关技术法规，自觉遵守环境保护和 ...
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其会计事务之性质、业务实际状况及发展，暨管理上之需要，厘订其会计制度，备供查核。前项会计制度之内容，应依所营业务之性质，分别包括总说明、会计科目、 所规范之信托资金，包括指定用途及代为确定用途信托资金。 五、央行及同业融资系指以贴进之票据、担保之债权转向中央银行融资或以票据及其它方式向同业融资。 六、 ...
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全称、年末持有无限售流通股的数量和种类（A、B、H股或其他）。公司股票为融资融券标的证券的，股东持股数量应当按照其通过普通证券账户、信用证券账户 及重要事项。第四节 涉及财务报告的相关事项第六十一条 如与上一年度报告相比，公司会计政策、会计估计以及财务报表合并范围发生变化，或因报告期内重大会计差错更正 ...
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还应介绍特殊目的主体对其提供融资、商品或劳务以支持自身主要经营活动的相关情况。公司控制的特殊目的主体为“《企业会计准则第33号——合并财务报表》应用 对控股子公司控制、关联交易控制、对外担保控制、重大投资控制、信息披露控制等内部控制制度的建立和健全情况，包括内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况、 ...
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检查监督部门的设置情况、董事会对内部控制有关工作的安排、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况。同时鼓励央企控股的、金融类及其它有条件的上市公司披露 公司还应介绍特殊目的主体对其提供融资、商品或劳务以支持自身主要经营活动的相关情况。公司控制的特殊目的主体为"《企业会计准则第33号--合并财务报表》应用 ...
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