适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例；(二)对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动；(三)对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和 认为仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据，注册会计师应当考虑依赖的相关控制的有效性。第四节对风险评估的修正第一百一十三条注册会计师对认定 ...
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风险；（六）由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险；（七）可能严重影响公司持续经营的其他因素 。第三十四条发行人应根据《公司法》、企业会计准则的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。关联法规：全国人大法律（1）条第三十五条发行人应按经常性关联 ...
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方法（１）经济指标（２）计量经济模型（３）概率预测二、评价宏观经济形势的相关变量１．国内生产总值与经济增长率２．失业率３．通货膨胀率４．利率５．汇率６ 节宏观经济分析的主要内容一、宏观经济运行分析１．影响证券市场价格的因素２．宏观经济变动与证券投资二、宏观经济政策分析三、经济指标分析第四章行业分析与 ...
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关于其他风险，应说明存在法律诉讼和仲裁的风险，因安全隐患和自然灾害引起的风险，以及外汇风险等。对我国加入世界贸易组织后受影响较大的行业，还应说明我国 基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等。存在可能对盈利预测产生重大不确定因素的，存在特定的财政税收优惠政策或非经常性收支项目的，应加以 ...
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，即因国家政策、法律、法规变化而产生的风险，如因税收、政府监管等方面政策的变化而产生的风险；４、其他风险，即上述因素之外的行业风险，如经济环境 净资产收益率、总资产利润率、营业费用率、利润总额、净利润以及每股收益等。分析以上各项指标在最近三年的变化趋势、原因以及其他有关情况。第十一条证券公司应披露前三 ...
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个方面的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。第七章银行效益与风险防范评估第四十三条银行效益评估，包括流动性评估和相关效益评估。第四十四条流动性评估 基本评估条件，即必须符合国家产业政策和投资项目审批程序；项目建议书及批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；项目名称、所在地、行业部门、类型、建设内容、总 ...
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斗争推向纵深发展；强化缉私统计和信息综合分析工作，通过建立健全风险分析系统，提高动态分析预测能力和反走私斗争部署的准确性，把走私贩私违法犯罪活动遏制在萌芽 ，密切关注加入ＷＴＯ后证券监管领域可能出现的新情况、新问题，按照ＷＴＯ的原则，加强对相关法律、法规的宣传力度，进一步加强市场自律，继续推进投资者 ...
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统一安排，但应充分考虑业务活动因素、相关法律和监管因素等限制性因素。第四十五条 保险集团公司应定期评估集团流动性管理方案的充分性和有效性，以及流动性应急预案的 治理的具体计划和措施。（四）全面风险分析报告，包括流动性风险分析报告、集中度风险分析报告等；（五）内部交易情况；（六）集团偿付能力报告；（七） ...
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募集资金使用的相关情况。严禁违规使用募集资金进行投资理财的行为。非金融机构上市公司在开展委托理财、委托贷款等对外投资事项时应认真分析该投资方式的风险及影响 。上市公司应在年报“公司治理”部分披露公司是否存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题；如存在，应披露相应的 ...
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关键控制）认证，建立食品安全专家咨询机制，加强风险分析预警，打破行业潜规则。积极引导食品生产企业由传统分散型小型化向集团化、集约化发展。强化食品质量安全监管 ，研究制定质量责任、质量奖励、质量信用等与相关法律配套的地方法规和政府规章，完善质量法规体系。将质量法律、法规纳入全民普法教育规划，在全社会普及 ...
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