履行内部审计职责的内设机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。总 下列权限：（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及 ...
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部署安排。执行中有什么问题，请及时与我们联系。附件：关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见 抄送：审计署，国家税务总局，国家国有资产管理局，中国银行， ；企业各项营业外收支项目、范围、财务手续和核算管理办法；企业各项捐赠的内部控制制度；按国家统一规定的税后利润分配顺序及分配比例，相应建立企业利润 ...
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应根据公司章程的规定具体明确企业财务与股东会、董事会、监事会的关系。(二)企业内部财务管理的基础工作1.明确原始记录管理及填报要求的办法。包括统一规范各种 及责任，建立起程序明确、手续明了、责任清楚的进出口业务财务管理办法和内部控制制度。3.不同贸易方式的财务管理办法。除基本的进出口业务财务管理办法 ...
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管理关系；(三)职责范围或者经营范围；(四)财务会计机构及其工作情况；(五)相关的内部控制及其执行情况；(六)重大会计政策选用及变动情况；(七)以往接受审计情况； 查出而未能查出的，有关人员应当承担相应责任。第三章审计证据的质量控制第三十条审计人员应当按照审计实施方案确定的具体审计事项，在实施审计过程 ...
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其结果提出意见和建议，为领导决策服务的一项经常性工作。加强内部审计工作是改善内部控制，建立社会主义市场经济体制的必然要求，是强化经营管理、防范经营风险 要创造条件积极支持审计部门履行职责，关心审计人员的工作和各项待遇，切实保证内部审计工作的相对独立性，从而更加有效地发挥审计部门在企事业单位经营管理中的 ...
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建设，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《浙江省内部审计工作规定》（浙江省人民政府令第258号）以及其他有关法律、法规，结合 合同签订等有关经济活动或会议； （五）参与研究、制定本单位经济管理、内部控制等方面的规章制度；开发、研究审计信息网络管理平台，利用先进的审计软件 ...
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应及时编制，以便适时采取有效纠正措施；(五)审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议，促进组织目标的实现；(六)审计报告形成的审计结论与建议应当充分考虑审计项目的重要性和风险水平。 第六条内部审计机构应该建立健全审计报告分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。 第七 ...
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内部控制制度的完整性、严密性和有效性，主要包括：会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、国有资产管理制度、财务收支审批制度、会计电算化制度、财务分析报告制度等。内部控制的薄弱环节，应当作为审计重点。(三)审核财务资料。审查被审计单位的会计凭证、 ...
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的情况，将主要情况填入被审计单位基本情况表（表式３）。３．调查审计内容所涉及到的内部控制制度通过查阅内部控制制度的文件资料，询问及实地考察内部控制制度 报）：被审计单位基本情况表（表式３）年月日被审计单位：性质：主要负责人：单位内部机构、人员、财产、资金情况；生产、经营、主要经济指标及其他情况：－－－ ...
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以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，围绕工作中心，按照“全面审计、突出重点”和“服务大局、强化 四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（六）对本单位及所属单位 ...
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