经营管理的主体，也是财务管理的重要内容。信贷资金管理包括：国家信贷基金、各项存款、各项贷款、金融机构往来资金、其他资金等所有资金来源与资金运用。第十七 的存款和信托资金存款、外汇存款、定期存款等利息支出。２、储蓄存款利息支出户：包括住宅储蓄存款、定期储蓄存款、活期储蓄存款等按规定实际支付和提取的应付 ...
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损益的确认方法，及将衍生金融工具确认为套期保值的标准。第四条商业银行在会计报表主要项目注释中应披露：（一）按性质（如准备金、备付金等）分类列示 的财务报表）的如下主要项目注释：（一）按代理买卖证券客户、委托管理资产客户和公司分别披露银行存款、清算备付金的期初数和期末数。（二）按交易场所披露交易保证金的 ...
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计入当期损益，次年转回作收入处理。５．存出（或存入）分保准备金，为再保险业务按合约规定，由分保分出人扣存分保接受人部分分保费以应付未了责任的准备金 项目应根据“应收保费”科目的期末余额填列。４．“应收利息”项目，反映企业在金融机构的存款及贷款等应收取而未收到的利息。本项目应根据“应收利息”科目期末余额 ...
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，只限资金来源为前1、2款的人民币资金。(三)中国人民银行经济特区分行批准的其他本外币存款。 三、存款准备金外资银行、外资银行分行、中外合资银行办理各类外币 后的外汇资金应按规定向中国人民银行经济特区分行移存；2.收款人如为三资企业、外国驻华使馆、商务机构、国际组织机构、外国新闻单位、外国金融机构和 ...
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指中国人民银行对其他银行以及非银行金融机构的再贷款。（３）存放中央银行款项：反映金融企业按规定存入中央银行的往来款项和各项准备金存款。（４）存放联行款项： 保险企业为经营业务而发生的各种业务费用、管理费用及其他有关的营业费用。（６）汇兑损失：反映金融保险企业进行外汇买卖或外币兑换等业务而发生的汇兑损失 ...
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管理办法第一章总则第一条根据中国人民银行对商业银行资产负债比例管理的规定，为把我行办成规范化的商业银行，按照一级法人体制的要求，借鉴国外商业银行 ：同期会计报表中：１２１拆放同业，１２２拆放金融性公司两科目余额合计数。存款准备金：同期会计报表：“１１１３缴存中央银行款”科目余额。联行占款：同期会计报表 ...
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。信贷资金管理包括：国家信贷基金、各项存款、各项贷款、金融机构往来资金、其他资金等所有资金来源与资金运用的管理。第十七条国家信贷基金是国家拨付建设银行办理贷款 利息收入户：指本行在人民银行缴存准备金和往来款收入的利息。５、同业往来利息收入户：指本行与其他专业银行或金融机构往来收入的利息。６、拆出资金 ...
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银行、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、一般转存款、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。第四十条 银行 ：(一)利息支出。指银行、信用社以负债形式筹集的各类资金(不包括金融机构往来资金)，按国家规定的适用利率分档次提取的应付利息和国家政策允许列支的其他 ...
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银行、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、一般转存款、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。第四十条 银行 ：(一)利息支出。指银行、信用社以负债形式筹集的各类资金(不包括金融机构往来资金)，按国家规定的适用利率分档次提取的应付利息和国家政策允许列支的其他 ...
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财务管理暂行办法第一章总则第一条国家开发银行是直属国务院领导的政策性金融机构。为规范财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、 资金（不含金融机构往来资金），按国家规定的适用利率，分档次预提的应付利息。２．按规定预提的租赁费等。３．按规定预提的各种准备金等。（二 ...
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