（附件3），继续适用。四、由中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行内部控制评价试行办法》等2件规章（附件4），自公告之日起废止 通知银监发〔2004〕93号296.中国银行业监督管理委员会关于进一步加强信托投资公司内部控制管理有关问题的通知银监发〔2004〕97号297.中国银行业监督管理委员会关于 ...
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各区、县地方税务局、各分局，市局各处室：.现将《国家税务总局关于涉外税务稽查工作贯彻＜税务稽查工作规程＞几个具体问题的通知》(国税函[1996]468号)(以下简称“通知”)，转发给你们，并结合我市地方涉外税收管理工作的实际情况，补充规定如下，请一并贯彻执行。一、关于涉外税务稽查适用的程序问题1、 ...
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直属事业单位对外投资应根据不同的出资方式，按以下规定程序操作：一、以货币资金方式出资的对外投资，由项目实施责任人递交请款报告，经单位负责人审批， 及其红利结算情况等。第二十条直属事业单位对外投资领导小组应制定切实可行的对外投资内部控制制度，对对外投资业务实施监督：一、定期检查对外投资业务授权审批制度的 ...
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单位根据国家资产清查政策、有关财务、会计制度和单位内部控制制度，对资产清查中清理出的资产盘盈、资产损失和资金挂账，分别提出处理意见，并编制报表和撰写工作报告 出具的内部核批文件及情况说明，也可作为认定损失的证据。第二十一条货币资金损失是指单位清查出的现金短缺和各类存款损失等。现金短缺，在扣除责任人赔偿 ...
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企业的生产经营情况，包括组织结构、人员配备、生产经营效益、联属关系、内部控制制度、财务管理、会计核算等，以及检查有关帐册、凭证以及商品、货物 或销售利润(亏损)率；(2)销售收入的完整性；(3)成本费用支出的合理性；(4)借贷资金的利率水平；(5)无形资产的转让，使用价格的合理性等。3、通过重点项目 ...
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损失(盘盈)超过50万元(含50万元)的，逐级报部批准后核销(核实)。二、货币资金损失(盘盈)、坏账损失(盘盈)、存货损失(盘盈)、有价证券损失(盘盈)、对外 国家资产清查政策、有关财务、会计制度和单位内部控制制度，对资产清查中清理出的资产盘盈、资产损失和资金挂账，分别提出处理意见，并编制报表和撰写 ...
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记“结余分配”科目，贷记“事业基金-一般基金”科目。4.用固定资产、材料、无形资产和货币资金作对外投资时，按“对外投资”科目的有关规定处理。第302号科目 固定基金 设置账户，核算资产、负债、净资产、收入、支出、结余总括情况的平衡账务，控制和核对各明细账。总账使用三栏订本式账簿。具体格式详见格式六（略 ...
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十六条 村合作经济组织要严格执行国家《现金管理暂行条例》，建立健全现金、存款内部控制制度。关联法规：国务院部委规章（1）条第十七条 村合作经济组织应严格 的前提下，将暂时闲置的货币资金，按照自愿互利、有偿使用的原则，加入乡(镇)、村农村合作基金会，用于内部资金融通，以提高资金的使用效益。第二十三条 村 ...
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注：以万元为单位时，小数点后保留两位。附表２．１表格编号：流动资产至货币资金资产清查评估明细表资产占有单位名称：评估基准日：单位：人民币元┌───────┬───────┬──────┬──────┬────┐│资产种类│帐面数│清查调 ...
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所发表的宣言呼吁在这方面采取措施。包括巴塞尔银行监管委员会、国际清算银行、国际货币基金组织和世界银行等几家官方机构最近都要研究如何强化世界各国的金融稳定。 或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情形下，流动性不足会使银行资不抵债。操作风险最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效 ...
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