办法。5．规定境外负债的管理。建立境外分支机构长期借款、短期借款的管理制度，明确境外借款项目、可行性研究资料及借款合同的管理以及责任人的责任；明确境外借款 核算办法等，应按国家规定的原则或公司章程有关规定作出详细的规定。 (十一)外汇收支的管理制度1．确定记帐本位币。包括境内业务应以人民币(或某种外币 ...
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可以转增资本金。 第十三条 企业的负债分为流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、应付短期债券、应付票据、应交税金、应付购货款、应付分包工程款、应付工程款、 (原则为中间价，下同)或者是当月1日的国家外汇牌价。 第七十七条 月份终了，企业应当将外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币帐户(不包括 ...
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实际履行偿还义务的债务。关联法规：国务院部委规章（1）条第三条 国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)依法履行外债统计监测的职能，具体负责辖区内外债的 附 则第二十六条 债务人的外债登记凭证在债务合同执行完毕后，将自动失效。第二十七条 开户银行应当在债务人借款使用完毕后，注销其贷款专户；在债务人偿 ...
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在境外。如擅自签约借款，其合同不能生效，外汇管理部门不予办理外债登记，银行不得为其开立外汇帐户，借款本息不准汇出。 二、对借用短期国际商业贷款实行 借款的监督、检查、指导、及时反映情况。对于违反国家外债管理规定的，国务院授权外汇管理部门按有关规定从严处理，并追究当事人及领导人的责任。本通知不适用于外商 ...
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。 第三十五条信用社发生金银、外汇买卖时，因价格、汇率变动与帐面原值的差额，计入当期损益。 第三十六条信用社应按规定向银行缴存存款准备金、备付金。贫困地区和 等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、 ...
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符合国家产业政策、经济效益好、有自身偿债能力的建设和技术改造项目。（三）短期国际商业贷款主要用于流动资金周转，不得用作固定资产投资。第十条禁止使用外债资金直接进口生活 、借款所需的证明和资料。２、借贷双方签订借款合同。３、办理外汇（转）贷款登记手续。第十三条用款单位必须按规定使用外债资金，保证项目或 ...
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、出口信贷、外国银行商业贷款、对外发行债券和股票)及外商其他投资(包括补偿贸易和加工装配由外商提供的设备价款、国际租赁)。不包括我国自有外汇资金(包括国家 贷款余额)加上本期新增贷款发放额减去本期贷款回收额。 【逾期贷款额】是指借款合同约定到期(含展期后到期)后未归还的贷款余额。 【本期放贷户数】是指 ...
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国外利率的急剧变化等。３、分析银行的流动性对某一类资金来源的依赖程度，银行短期可兑现的流动资产、短期融资能力和成本，银行在货币市场上的信誉，同时应披露 承兑汇票、融资保函、非融资保函、贷款承诺、开出即期信用证、开出远期信用证、外汇合约、有追索权的资产销售等表外负债，包括它们的年末余额及其他具体情况。（ ...
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(有项目自有资金)ⅵ损溢表(有项目)ⅶ资金来源与运用表(有项目)ⅷ资产负债表(有项目)ⅸ财务外汇平衡表(有项目)ⅹ关联法规：国务院行政法规库(1)条第四章附则第二十二条进行 成本）的偿还源为折旧费、摊销费和未分配利润。还款方式可采取按借款合同或意向规定的还款期限及支付的方式，依次用折旧费、摊销费和未 ...
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(有项目自有资金) Ⅵ损溢表(有项目) Ⅶ资金来源与运用表(有项目) Ⅷ 资产负债表(有项目) Ⅸ财务外汇平衡表(有项目) Ⅹ关联法规：国务院行政法规（1）条第四章附则第二十二 成本）的偿还源为折旧费、摊销费和未分配利润。还款方式可采取按借款合同或意向规定的还款期限及支付的方式，依次用折旧费、摊销费和 ...
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