，对企业所属涉及国家安全或难以实施外部审计的特殊子企业财务决算进行内部审计，并出具内部审计报告。企业财务决算的内部审计工作应当符合有关规定：一是在财务 披露的内容和格式符合财务决算工作统一要求；二是建立重大问题报告制度，对于在财务决算审计中发现的重大问题要及时报告国资委；三是企业及各级子企业应当根据 ...
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经营活动符合环境法律法规要求，防止或发现并纠正违反环境法律法规行为，是管理层的责任。 第二十一条注册会计师应当考虑通过下列途径了解相关环境法律法规及其遵守 报风险，注册会计师应当对此予以关注：(一)环境专家或内部审计人员出具的报告中显示有重大环境问题；(二)被审计单位与监管机构的往来函件或监管机构发布 ...
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报告及监控。第二十七条 注册会计师应当检查授权控制，以确定为各类交易设定的风险限额是否得到遵守，超出风险限额是否及时向适当层次管理人员报告。第二十 )管理当局监控工作的质量;(三)内部审计工作的范围和效果;(四)关键管理人员的素质;(五)银行监管机构的监管程度。第三十六条 注册会计师对审计过程中注意到 ...
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联合审计、专业培训学习，交流经验，统计有关资料。9.办理审计机关、上级内部审计机构交办的审计事项和单位领导交办的工作。关联法规：全国人大法律（1）条第六条 有关的医疗、教育、科研、财务、劳资管理等业务会议。4.对审计过程中发现的问题进行调查，并向有关单位和个人索取证明材料。5.提出改善管理、提高效益、 ...
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问题，要求国土资源部报财政部批准；其他财政财务管理中的问题，要求予以纠正。同时根据审计情况，提出以下建议：(一)进一步细化部门预算，使预算编制更加科学合理 管理体系。完善内审垂直管理体制，强化内部审计的独立性、权威性和有效性。按照巴塞尔新资本协议要求，加快开发应用内部评级法，构建覆盖信用风险、市场风险 ...
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合同审计制度。各单位可根据本单位具体情况，选择部分重要经济合同实行内部审计签证制度，并逐步向对全部经济合同都实行审签过渡。 8、维护企业法定自主经营权。 单位审计机构抄送有关文件、资料。 2、参加本单位的生产经营会议，特别是生产经营决策会议。 3、对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料。 4、对正在 ...
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，对企业所属涉及国家安全或难以实施外部审计的特殊子企业财务决算进行内部审计，并出具内部审计报告。企业财务决算的内部审计工作应当符合有关规定：一是在财务 披露的内容和格式符合财务决算工作统一要求；二是建立重大问题报告制度，对于在财务决算审计中发现的重大问题要及时报告国资委；三是企业及各级子企业应当根据 ...
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，及时发现和反馈经济运行中存在的带普遍性、倾向性和苗头性问题，为领导决策提供依据，更好地发挥审计在促进加强和改善宏观管理中的积极作用。三、严格执法 、建立计算机网络、积极探索计算机辅助审计等，逐步加快审计手段现代化建设。五、加强对内部审计的指导和社会审计业务质量的监督。内部审计要在所在部门和单位的领导 ...
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报告；３、人力资源利用审计。二、公营企业审计１、最高审计机关在公营企业审计中的作用；２、审计方法和技术；３、公营企业的内部控制。三、审计工作 成本效益研究、时间动作研究、比较分析和计算机辅助分析等。应当尽可能广泛地应用定量比较技术来证实审计发现的问题。２０、最高审计机关应当支持和促进专业分析技术的研究 ...
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规定，并调整会计账目；对所属北理工良乡校区建设中的问题，已转送相关部门处理。针对审计发现的问题，审计署建议：工业和信息化部应进一步加强预算和财务管理 强化预算管理，严肃预算执行纪律，加强固定资产管理，规范内部控制。四、审计发现问题的整改情况对此次审计发现的问题，银监会高度重视，要求相关单位认真按照审计 ...
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