编制目录，妥善保管。调阅会计档案必须经过批准；但不得外借。销毁会计档案，应按照“银行会计档案管理办法”办理。关联法规：国务院部委规章（1）条第十六条：根据会计 其收方余额合计数，减付方余额合计数，应与本日现金库存数相符。 四、现金收、付日记簿是控制现金收、付数和现金传票的辅助账簿，必须逐笔记载。其收、 ...
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，口径一致，填入本表“年初数”栏内。3.本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：(1)“农村移民安置拨款”项目(2行)，反映移民 ”项目(18行)，反映移民管理机构期末各项暂付及应收款项。根据“暂付及应收款”科目的期末余额填列。(17)“银行存款”项目(19行)和“现金”项目(20行)， ...
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修订烩计法》第三十一条、第三十二条等规定，结合被检查单位的行业特点、特殊管理要求等确定检查的重点内容。（一）对企业、事业单位检查的重点内容包括： 、存货是否按规定实施盘点，盘点方法是否正确，有无账实不符的情况；应收队款、预付款项、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款等往来结算事项是否清晰、真实； ...
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一、负债管理。(一)执行事业单位会计制度单位的负债包括：借入款项、各种应付账款、预收账款、各种应缴款项等。其中，各事业单位的“借入款项”应符合国家 规定，对总局直属事业单位(含下属单位)的财务活动进行内部财务审计和监督。(二)总局直属事业单位应建立健全内部控制制度，加强会计监督，提高会计信息质量，定期 ...
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安排好本级粮食风险基金、消化粮食政策性财务挂账款、财政贴息资金及其他粮食政策性补贴资金。要加强粮食补贴的预算管理，各级财政原在“国有粮食企业计划亏损补贴” 是改变按财政资金用途归口编制和管理的方法，实行按财政资金的使用部门统一编制和管理的方法。（二）实行“零基预算”，细化预算内容，个人工资性支出按规定 ...
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十一、负债管理。（一）执行事业单位会计制度单位的负债包括：借入款项、各种应付账款、预收账款、各种应缴款项等。其中，各事业单位的“借入款项”应符合国家 对总局直属事业单位（含下属单位）的财务活动进行内部财务审计和监督。（二）总局直属事业单位应建立健全内部控制制度，加强会计监督，提高会计信息质量，定期开展 ...
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号，输入实际结算金额、原预授权号码等项内容。交易成功后，ＰＯＳ打印“签购单”，交持卡人签字确认后，收银员将卡和“签购单”存根交给持卡人，原预授权交易“ 复管理系统”或电话、传真发出异常交易的查询查复，总行中心负责对“查询查复网络”进行监控和管理。（５）异常交易处理应以账户控制为主要处理手段。（６）省级 ...
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按税法的规定进行亏损弥补，取得联营企业税后利润和对外投资所得(股息、红利等投资收益)或损失是否按税法规定进行税务处理。(七)对应收(付)账款、其他应收 审查报告中作完整披露。(八)纳税审查报告内容涉及会计报表和纳税申报表期初余额，或纳税审查报告需要使用前期报表数据的，应对期初余额或前期报表数据进行适当 ...
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如实反映彩票机构的财务状况；（五）加强国有资产管理，防止国有资产流失；（六）参与本单位重大经济决策和对外签定经济合同等事项，对本单位经济活动进行控制和监督。 第 一）流动负债是指偿还期限在一年以内的债务，包括短期借款、应付账款、应交税金、应缴财政专户款、其他应付款、预收账款、应付返奖奖金等。调节基金和 ...
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各一级分行、直属分行：为适应我行会计业务改革和发展的需要，加强内部管理，发挥总会计在内部控制方面的重要作用，总行重新修订了《中国工商银行总会计工作规定》 现金库的管理并进行账、实核对的检查，主要内容有：现金、外币、金银、有价证券、代保管重要物品、票样等的账款与实物情况。（十）现场观察、纠正重要岗位及 ...
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