在1年内(含1年)变现或耗用的资产。第十一条 金融企业的流动资产，主要包括库存现金、存放款项、拆放同业、贴现、应收利息、应收股利、应收保费、 借入款项入账。 (三)票据融资，是指金融企业以客户贴现的未到期商业汇票向中央银行办理再贴现和向其他商业银行办理转贴现而获得的资金。票据融资应按票面金额入账。 ( ...
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填科目名称。(四)企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表由企业自行规定。企业会计报表应按月或按年报送 目的内容和填列方法：1．“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。本项目应根据 ...
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。分析关联企业间借贷关系，计算当期财务费用中列支的关联企业借款利率，与同期商业银行贷款利率相比较，评价关联方借贷利率水平高低的合理性以及是否存在企业间通过融通 的现金流量和企业经营性债权、债务管理产生的现金流量两条渠道，企业对外销售商品、提供劳务产生的现金流入比例越大，现金流量质量越好。（一）若经营 ...
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要划分清楚，办理出入库手续。要在方便顾客的原则下，加强销货款的管理，建立健全销货款和商品的管理制度并严格执行。有条件又有必要的可设收款台，由专人负责收款。 时逐笔登记，并结出当日余额。库存现金必须和现金帐余额完全相符，不得以白条顶库，建立抽查核对制度。银行存款、银行借款帐要和银行对帐单逐笔核对，对未达 ...
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１１０１科目现金（一）本科目核算勘察设计单位（以下简称“单位”）的库存现金。（二）单位应设置现金日记帐，根据收款凭证、付款凭证、按照业务发生顺序，逐日逐笔登记。 、应付赔偿费、应付工会经费等。单位发生的各种应付，暂收款项，借记“银行存款”、“管理费用”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行 ...
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条线管理。为规范我市养老保险基金的会计核算，加强基金财务管理，做好新旧会计制度的衔接，现将有关问题明确如下：一、养老保险基金会计核算办法适用于北京市基本 合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。第102号科目收入户存款 一、本科目核算基本养老保险基金存入国有商业银行收 ...
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用现金去进货和购买原料。要定期检查企事业等单位的现金库存，对超过的库存现金，要督促送存银行。 五、积极组织存款，扩大信贷资金来源今年已适当提高储蓄 划转财政性存款和国库款的情况，监督留足存款备付金、严格执行结算纪律、严格执行《现金管理暂行条例》。对稽核检查出来的问题，一定要作出处理。 十三、加强调查 ...
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分行，计划单列市、经济特区分行：为了适应新的金融管理体制，建立国有商业银行运行机制，促进各项业务稳健发展，经人民银行批准，总行决定从１９９４年起对人民币资产负债 不包括财政存款、机关团体存款和委托存款。四、备付金比例指标在人民银行备付金存款和库存现金余额与各项存款余额之比不得低于５－７％。（在人民银行 ...
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、企业、事业、学校、部队等单位，必须认真贯彻执行现金管理的各项规定。超过库存限额的现金，要及时存入银行。各企业、各单位相互之间的经济往来，要通过银行 。财政、商业、银行要密切协作，控制社会集团购买力，以节省非生产性开支，减少现金的投放。各专业银行对有关开户单位，也要按照国家规定，严格现金管理。为了防止 ...
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执行《企业会计准则》（财政部令第５号）和同行业或者相近行业企业的会计制度。国家对高等学校的基本建设投资的会计核算，按照国家有关规定办理。三、高等学校 的年末余额合计填列。编制月报时，本项目分为“现金”、“银行存款”两个项目。其中，“现金”项目反映高等学校月末库存现金数，根据“现金”科目的月末余额填列； ...
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