日记账”应定期与银行对账，至少每月核对一次。月份终了，行政单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因，分别情况进行处理。属于未达账项，应 。第五十条行政单位年终要及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银行对账单的余额核对相符。现金账面余额，要同库存现金核对相符。有价证券账面数字，要同 ...
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出纳、记账的岗位要分离。(三)收款员、应收账款的管理人员、向欠款客户寄发对账单者职责应相互分离。(四)应收票据及票据抵押物或质押物的保管与应收票据记录 客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况，每年至少一次向欠款客户寄发对账单。第二十九条 单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。 ...
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款项、缴存中央银行财政性存款、存放其他同业款项、存放联社款项。(1)按银行存款对账单逐笔勾对银行存款账的发生额，与各金融机构全面核对存款余额，并进行 各科目总账与分户账(卡片账)是否相符。(2)对企事业单位活期、定期存款采用对账单(函证)方式逐户核对。(3)对储蓄存款采取前后台对账方式，做到总分相符。 ...
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代理银行在每月初3个工作日内，按上月实际发生的明细业务，向基层预算单位发出对账单，按月与基层预算单位对账。第一百零六条 代理银行受理预算单位财政授权 向财政部、中国人民银行和一级预算单位报送报表。及时向预算单位反馈支出情况、提供对账单并对账。(四)接受财政部和中国人民银行的管理监督。第一百一十三条 除 ...
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核准件到外汇指定银行办理结汇手续：(一)结汇书面申请(包括自申请日起3个月内的结汇资金用途说明)；(二)公司当期外汇资本金账户与人民币账户银行对账单；(三)中国银行业监督管理委员会同意其开业的批复文件(首次结汇时提供)；(四)外汇局要求提供的其他材料。 五、汽车金融公司每次申请结汇的等值人民币金额 ...
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收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、有外币存款的企业，应分别以人民币和各种外币设置 ...
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进行核对收、支、退账务的月(年)度对账，财政、税务等征收机关签署对账结果。(三)与上、下级国库对账。上级国库应及时核对下级国库的月度通讯联网对账单，月度通讯联网对账单内的笔数、金额应与当月实际收到的笔数、金额一致。(四)内部账务核对。各级国库应确保表内账务每日核对一致，定期检查、核对表外账务，做到账 ...
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所有尚未结清的项目及时得到识别和结算，所有的结算账户、银行账户与经纪商对账单的调节；(四)在适用的情况下，被审计单位会计记录与服务机构持有记录的调节 的衍生金融工具账户，向可能的持有者或交易对方发出询证函；(三)复核经纪商的对账单以测试是否存在被审计单位未记录的衍生交易和持有的头寸；(四)复核收到的但 ...
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收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。四、有外币存款的公司，应分别人民币和各种外币 ...
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收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末，银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。四、有外币业务的医院，应分别人民币和各种外币 ...
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