资金41101短期投资51111应收票据61121应收股利71122应收利息81131应收账款91132应收经营租赁款101133其他应收款111141坏账准备121201买入返售证券131211买入返售信贷资产141301客户贷款151305贷款损失准备161401长期股权投资171402长期债权 ...
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原经办人员负责。（四）原任人员对于当年工作计划安排以及经办未了事项、存在问题和有关历史性帐务，应将详细情况和处理意见用书面移交新任人员；新任 会计报表①试算平衡表；②各类拨款明细表；③各类贷款汇总表；④联行往来余额表；⑤其他应收款余额表；⑥其他应付款余额表；⑦年度会计决算要求编报的其他有关报表。２． ...
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请各行认真组织学习。本规程自2001年10月1日起执行，执行过程中遇到问题，请及时与总行联系。 中国农业发展银行会计业务操作规程(试行)第一章存款业务核算 单位、个人进行明细分类核算，定期清理，严禁非业务性垫款，不得长期挂账。发生应收款项时，根据有关单据填制一联转账借方凭证，做“其他应收款项”科目借方 ...
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收股利71122应收利息81201应收担保费91211应收分担保账款10 1231应收代偿款11 1241应收担保损失补贴款12 1251其他应收款13 1261坏账准备14 1301待摊费用15 1311存出担保保证金16 1312存出分担保保证金17 1315委托贷款18 1316委托贷款减值 ...
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数 年末数 负债及所有者权益 行次 年初数 年末数流动资产：货币资金短期投资应收款项存货流动资产合计农业资产：牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计长期资产：长期 ：项目 金额无法收回、尚未批准核销的短期投资确实无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货死亡毁损、尚未批准核销的 ...
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出租汽车企业会计核算办法》（以下简称“核算办法”）。现印发给你们，并就有关问题通知如下，请一并贯彻执行。一、本“核算办法”适用于北京市出租汽车管理局实行行业 现金一、本科目核算企业的库存现金。企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算，不在本科目核算。二、企业收到 ...
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报单或电报一经发出，一律不准自行撤销或自行划反方报单。如发现已发出的报单或电报有问题时，应立即向收报行查询，俟收到查复后再行处理，防止造成资金和帐务 涂改挖补现象；第一、二联报单是否加盖联行专用单；联行专用章和密押是否真实正确。对于有问题和不完整报单的款项严禁解付。（二）收报行对经审查无误的报单，要 ...
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（正确部分）（贷）其他应付款（待查部分）如是借方报单，待查部分先以“其他应收款”科目垫付，会计分录为：（借）××科目（正确部分）（借）其他应收款（ 。（一）认真审查每天计算机处理的往来数据及对帐状况是否正常，符合规定，发现问题及时处理。（二）充分发挥“双向监督”的检查作用。要经常分析和监督未配对报单和 ...
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；有权向上级和有关部门报告村合作经济组织的财务收支情况，反映财务管理方面的问题；有权不办理违反财务制度的收支；对认为是违反财务制度的收支，应立即 “应收款项”项目，反映村合作经济组织应收未收的各种款项。本项目应根据“应收款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末借方余额合计数合计填列。（４）“存货” ...
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提供时间、结算时间是否合理。五、结算的及时性结算及时性包括应付款项结算及时性和应收款项结算及时性，可用下述指标评估：1.应付款项及时结算笔数比重＝及时完成 建立业务合规性指标，及时评估业务开展情况的合规性。由于再保险业务经营管理方面的问题而受到的各种行政处罚情况，应作为合规性评估中的重要内容。附件2： ...
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