向外签发未办汇款的汇款回单；不准签发未经总行规定的批准程序批准的保证函件和信用证；不准拒绝受理客户和其他银行的正常结算业务凭证。 第四十九条各级行必须 国际结算本行和客户应坚持下列原则：恪守信用，履约付款；遵守国际商会《跟单信用证统一惯例》和《托收统一规则》及其对办理国际结算的规定；银行不垫款。 第六 ...
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支出数。三、本科目应设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、“信用证存款”、“保函押金”和“在途货币资金”等明细科目，并按存款的开户银行， ．“其他货币资金”项目，反映企业各种外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证存款、保函押金、在途货币资金等其他货币资金的数额，根据“其他货币资金 ...
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结算方面：１．未经授权或超越授权办理各项国际结算业务的；２．无１００％付款保证即对外开立信用证的；３．挪用信用证保证金的；４．未按《跟单信用证统一惯例 违规行为。（四）外汇担保方面：１．未经授权或超越授权对外提供担保或开立备用信用证的；２．未经国家外汇管理局审批为境外机构提供外汇担保的；３．未严格审核 ...
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８４│４８３│汇兑损失８５│４９１│营业外收入８６│４９２│营业外支出││五、表外科目８７│５０１│保管财产８８│５１１│开出信用证─────┴──────┴───────────────────────── 二、会计科目使用说明第１０１号科目现金１．本科目核算企业的库存现金企业内部各部门周转使用的 ...
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办法；对外付款的复核、审批管理制度；外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款、企业单位信用卡的使用与管理等办法；往来户结算登记、定期核对与清理等 、易货贸易业务等其他贸易方式的财务管理办法，健全企业内部财务控制制度。４．信用证及其它结算方式的财务管理办法。外贸企业根据自身经营的特点，也可独立于 ...
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财政部专用章，下同）后，送财政部世行司。世行司审核无误，通知银行对外开证。信用证项下的支付，由进出口公司审核银行提交的付款确认单和有关议付单据后，在 盖章的一联返还国债司。2.进出口公司在每月终了的 3日内，将本月各子项目的信用证项下支付确认单中盖有银行或本公司结算或财务专用章的一联，提送给财政部国债 ...
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、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一 ；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。(三)开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立 ...
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。(4)制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的开设 。(4)制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的 ...
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；对外付款的复核、审批管理制度；外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款、企业单位信用卡的使用与管理等办法；往来户结算登记、定期核对与清理等 业务、易货贸易业务等其他贸易方式的财务管理办法，健全企业内部财务控制制度。4.信用证及其它结算方式的财务管理办法。外贸企业根据自身经营的特点，也可独立于 ...
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存款４８│３．将款项汇往采购地开立采购专户│其他货币资金│银行存款４９│４．将款项存入银行以取得银行汇票、│其他货币资金│银行存款│银行本票、信用证或保函││５０│５．收到已记入“在途资金”的汇入款│银行存款│其他货币资金│项││５１│６．将外埠存款、银行汇票、银行本票│银行存款│其他货币资金│存款 ...
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