置换的部分，贷记“实收资本——个人资本”科目，按借入的部分，贷记“长期应付款”科目。(3)对于资债基本持平以零价向企业职工出让的企业，先将 交承包费”科目；若税后净利润不足承包费的，应由风险抵押金补足，借记“其他应付款——风险抵押金”科目，贷记“利润分配——应付利润”科目。上交承包费时，借记“应付利润 ...
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联与《专用发票抵扣联登记册》是否相符；3、期初存货已征税款动用抵扣数与《期初库存已征税款动用审批表》的数字是否相符？4、《专用 检查“固定资产”、“在建工程”等科目，其增加的固定资产、工程物资是否有相应的资金，应付款等科目的核算内容；最后对照“产品销售成本”科目，检查“产成品”、“自制半成品”科目， ...
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后，对于所发生的各种财产盘盈、盘亏或毁损，小企业应及时处理。(十四)“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“应付利润”、“其他应交款”、“预提费用”、“长期借款”、“长期应付款”和“专项应付款”科目新制度设置了“短期借款” ...
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期末数30购进存货退还的金额82其他未交款期末数31购进存货用于非应税项目和集体福利的金额83其他应付款贷方发生额32购进或自产存货盘亏、非正常损失 票据借方发生额103直接计入存货成本的免税项目负担的进项税额52应收票据期末数104旧货经营减半征税销售收入说明：本表填报年审所属年度的年度数据。附件： ...
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分期冲减或者增加利息支出。 第十五条 企业因债权人特殊原因而确实无法支付的应付款，计入营业外收入。 第十六条 企业长期负债的应计利息支出，筹建期间 或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并计算折旧。竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已提折旧。 第三十一条 下列固定资产按照规定计提折旧：(一) ...
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进行调整，借记“建安工程投资”、“设备投资”等科目，贷记本科目（实际发生数小于预定分配数的差额用红字）。第２１３号科目库存设备一、本科目核算项目 国际金融组织资金。收到国际金融组织付款通知单时，借记“器材采购”、“银行存款”、“其他应付款”等科目、贷记本科目。二、本科目按不同国际金融组织设二级明细科目 ...
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。序号资金运用类序号资金来源类01银行存款2102现金22上级拨款03应收款23应付款04库存票证24票证周转金05固定资产25固定基金06业务支出26业务收入2727收支结余 期末各会计科目金额的会计报表；本报表的年初数均按上年决算的资金平衡表的期末数填列，期末数按各会计科目的总帐余额或有关明细帐 ...
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收分保合同准备金 12 应付股利 54 其他应收款 13 卖出回购金融资产款 55 买入返售金融资产 14 应付手续费及佣金 56 存货 15 其他应付款 57 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 58 其他流动资产 17 保险合同准备金 59 流动资产合计 18 代理买卖证券款 60 可供 ...
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按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。（二）计息公式１．每次支取利息数＝（本金×存期×利率）×（１－适用税率）÷支取利息次数２．提前支取计算公式 ，并在第四联上注明销账日期，凭以销记“储蓄异地托收登记簿”，编制“其他应付款”贷方传票，以第四联委托书作附件办理转账。第二联委托书留存，并通知委托人来 ...
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份额之和。其计算公式为： 国有资产总额＝国家资本＋国有法人资本＋[(资本公积－专项应付款中的国 家专用拨款和国拨各种建设基金形成的资本公积)＋盈余公积 ＋未 十、“收证人签字”：指国有资产管理部门收回《国有资产授权占用证书》的经办人签字。二十一、“收证份数”：指收回被注销企业原执管的产权证书份数，收回 ...
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