借款”“基建借款”“专用借款”三个科目。新制度将企业的借款按偿还期长短分设“短期借款”“长期借款”两个科目进行核算。在调帐时，企业应对“流动资金借款”“基建借款”“专用借款”科目余额进行分析，属于一年以内需要偿还的借款，转入“短期借款”科目，借记“流动资金借款”“基建借款”“专用借款”科目，贷记“ ...
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借款”“基建借款”“专用借款”三个科目。新制度将企业的借款按偿还期长短分设“短期借款”和“长期借款”两个科目核算。在调帐时，企业应对“流动资金借款”“基建借款”“专用借款”科目的余额进行分析，属于一年以内需要偿还的借款，转入“短期借款”科目，借记“流动资金借款”“基建借款”“专用借款”科目，贷 ...
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，拆借的利率和时间由双方商定，到期归还，恪守信用。拆借资金只限于短期流动资金的周转，不得用于固定资产投资和贷款。人民银行要定期公布参与资金拆借市场的 使用，具体办法按人民银行总行和财政部的通知执行； （５）严禁企业用流动资金搞基本建设和其他财政性开支。 四、增加贷款种类，允许业务适当交叉 开办抵押贷款 ...
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上积极而稳妥地编制财务计划。第九条企业的财务计划主要包括，固定资金计划、流动资金计划、成本计划、销售及利润计划、专用基金计划、财务收支计划等。第十条 损失，按照各省、自治区、直辖市主管部门和税务机关规定的审批权限，批准核销的流动资金部分（包括停工损失和善后清理费用）。但由于流动资产的非常损失而收回的 ...
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流动资金。从“八五”期间省、地、县财政按重点骨干企业隶属关系增补１亿元流动资金中，切出２０００万元用于流通重点骨干企业。三是国家安排重点建设项目和重点 。四是因国家调整商品和物资价格，使企业库存增值部分，相应补充国拨流动资金或自有流动资金。 ２２、为了加快重点骨干企业的技术改造和仓储、设施建设，一是除 ...
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投资、投资构成及来源（总投资、固定资产投资、固定资产投资方向调节税、建设期利息、流动资金，资本金出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容， 变化情况、现状、未来变动趋势，侧重于分析借款人的短期偿债能力；□２．流动资金数额与周转速度；□３．存货数量、净值、周转速度、变现能力，呆滞积压 ...
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。对暂时收不回来的，可叫作“待清理催收款项”，它的范围：①基本建设挪用流动资金；②被摊派抽调款项；③各种专用基金超支；④赊销预付款项；⑤垫付财政性开支；⑥所属 单位自行处理。（三）处理闲置、多余固定资产收回的价款，应首先归还挪用流动资金。五、财产损失（一）处理财产损失必须慎重认真，实事求是，逐级审查， ...
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批准的贷款计划掌握贷款。今后新建立的物资供销企业，原则上要有规定比例的流动资金，银行才能贷款。二、国营工业企业经国家批准预购指定的农副产品作原料，可按 交易，新产品未经试制成功就成批投产，银行都不予贷款。三、基本建设资金与流动资金，财政资金与信贷资金，必须分口管理，分别使用。银行贷款，只能用于企业生产 ...
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、贷款的对象?凡经县以上工商管理部门批准设立，实行独立经济核算，拥有核定的自有流动资金，纳入国家预算，在银行开立账户的国营工业、交通企业和物资、供销企业， 交易；新产品未经试制成功就成批投产，银行都不予贷款。三、基本建设资金与流动资金，财政资金与信贷资金，必须分口管理，分别使用。银行贷款，只能用于企业 ...
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经营的包装物料，视同商品，银行按计划供应资金。(三)外贸仓储运输企业的定额流动资金，银行不贷款。外运公司系统超定额资金需要，银行按照批准的企业借款计划， 的，一律本规定为准。附件：对外贸易企业借款计划表说明一、编制目的：核算企业流动资金来源和用途，核定企业银行贷款指标；二、使用范围：年、季度计划编制和 ...
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