企业情况关联企业名称经营地址主管税务机关名称关联关系内容关联交易情况交易企业名称交易项目交易金额定价或计费标准定价或计费标准确定的依据和方法说明：填表说明：1 申报资料。第八条纳税人在办理年度企业所得税纳税申报时，如委托中介机构代理纳税申报的，中介机构应当出具包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、 ...
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6-13号）解读--资金活动、采购活动、资产管理、销售业务、研究开发、工程项目、担保业务和业务外包③控制手段类应用指引（14-18号）解读--财务报告、全面 优惠（2）对外投资相关税收政策解析（3）跨地区经营纳税企业所得税政策解析（4）关联方交易纳税调整的处理方法（5）不同行业企业所得税汇算清缴的差异 ...
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定价安排管理①预约定价安排的价值和步骤②预约定价安排的实施要点（6）其他特别纳税调整事项①成本分摊协议管理②受控外国企业管理③资本弱化管理④一般反避税管理3．增值税、 9）流动资产、固定资产、金融资产投资2．战略性投资分析与决策（1）投资项目评估的黄金定律（2）贴现现金流分析法（3）投资评估的关键指标 ...
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暂由北京市软件企业和软件产品认证小组办理)；3．根据国家有关部委下达的研制开发项目、任务书或计划，研制开发、生产，并具备部级(含部级)以上有关部门鉴定证书． 、增值税中的一种税，还是既征收了营业税又征收了增值税，均不作纳税调整；未征税的，按照财税字[1999]273号文件的规定补征营业税或增值税。8． ...
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报送'上海市国有企业所得税汇算清缴表'[附表一(略)]、'企业应纳税所得额调整项目表'[附表二]、'企业减免所得税项目表'[附表三]、'企业投资分利补税计算表'[附表四(略 、职工福利费、职工教育经费，凡超过上述计提标准的数额应调增应纳税所得额。国有企业在清产核资时限后，当年应付福利费发生红字的，应 ...
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主管财税机关报送按规定填列在“上海市企业所得税纳税申报表(年度专用)”、“应纳税所得额调整项目表(附表一)”、“减免所得税项目表(附表二)”、“工资储备基金申报审定表(附表 的按规定需征收企业所得税的所得，不论是否汇回，均应按规定的纳税年度(公历1月1日至12月31日)计算申报并缴纳所得税。具体按税款 ...
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三十三条固定资产管理分工：１．财会部门负责固定资产价值管理和比例控制。具体负责项目审批、比例核定、帐务设置、核算反映、计提折旧、监督控制，参与产权界定 工商银行的境内外所得，依法交纳税法规定比例的企业所得税。纳税年度所得额为实现利润总额加减调整项目。所得额调减项目包括：购买国债的利息净收入、已足额纳税 ...
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规定结算计税成本，或未对其实际销售收入毛利额和预售收入毛利额之间的差额进行纳税调整的，主管税务机关有权确定或核定其计税成本，据此进行纳税 企业的主管税务机关出具的证明按规定补交企业所得税。? 五、关于以土地使用权投资开发项目的税务处理问题(一)企业、单位以换取开发产品为目的，将土地使用权投资房地产开发 ...
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机关，主管┃┃│税务机关审核后，逐级上报国家税务总局┃┃│依序办理。┃┃│4.需相应调整的关联企业间业务往来超过┃┃│主管税务机关正式下达《转让定价应税收┃┃│入或应 ，按法定程序向上一级税务机关申请复议。 附件： 一、调整后利润表 二、应纳税所得额调整项目表 三、各项税收应补（退）税情况汇总表 四、 ...
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“短期储蓄存款”、“财政性存款”、“向中央银行借款”、“联行存放款项”、“同业存放款项”等项目由银行填列，非银行金融机构不填此类科目。14、“短期信托存款”、“委 年度增长10％以上，按规定允许附加扣除研究开发费用的，作为纳税调整减少项目在第64行填报。19、税金：填报企业缴纳的计入本期管理费用的房产 ...
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