原燃材料、半成品、成品的内控指标，按照gb/t19000—iso9000族标准编制为保证质量管理体系有效运行所必需的程序文件。第十一条化验室应建立健全内部管理 及时修正。 （六）水泥熟料的出厂合格确认制度参照出厂水泥制定。第三十条出厂水泥质量控制 为保证出厂水泥的实物质量，企业应制定严于现行标准要求的 ...
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、天健光华会计师事务所河南分所、中勤万信会计师事务所河南分所执业质量进行了检查。 检查发现以上事务所存在未严格按照审计准则要求编制审计工作底稿， 四川省财政监察专员办事处对四川金路集团股份有限公司2008年度会计信息质量进行了检查。 该公司内部控制制度比较健全，财务管理和会计核算较为规范，但在会计基础 ...
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应当委派具备相应资格和能力的审计人员承办审计业务，并建立和执行审计质量控制制度。 第十条 审计机关依据法律法规规定，公开履行职责的情况及其结果，接受 ．审计机关分析性复核准则（2003年审计署第5号令） 14．审计机关内部控制测评准则（2003年审计署第5号令） 15．审计机关审计抽样准则（2003年 ...
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等信息。(六)合理确定企业合并类型和合并财务报表的范围上市公司应正确理解“控制”的含义，合理确定企业合并的类型和合并财务报表的范围。对判断属于同一 在年报披露工作结束后开展对会计师事务所的现场检查，重点检查会计师事务所内部质量控制制度的建立健全情况、2009年年报审计业务的执行情况等，一旦发现违法违规 ...
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。 （六）合理确定企业合并类型和合并财务报表的范围 上市公司应正确理解“控制”的含义，合理确定企业合并的类型和合并财务报表的范围。对判断属于同一 将在年报披露工作结束后开展对会计师事务所的现场检查，重点检查会计师事务所内部质量控制制度的建立健全情况、2009年年报审计业务的执行情况等，一旦发现违法违规 ...
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为指导和规范注册会计师执行高新技术企业认定专项审计业务，明确工作要求，保证执业质量，满足高新技术企业认定管理工作的需要，我会制定了《高新技术企业认定专项审计指引 专业胜任能力较强的人员；3．根据会计师事务所有关接受专项审计委托的质量控制制度实施的其他程序；4．申报企业最近三个会计年度财务报表接受审计的 ...
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监测网络建设，规范监测技术和环境统计，完善和提高监测手段，提高监测数据的质量，加强数据分析能力，保证数据可靠、准确，强化职业道德规范，以提高监测数据的 审计，建立新建项目排污量的申请、审计、审批制度。按总量计划审批项目。污染集中控制制度的实施，必须以污染物总量控制计划为目标，针对一些重点区域、重要流域 ...
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的审计人员组成独立的审计组；(二)法定的职责和权限；(三)健全的审计质量控制制度；(四)必需的经费保证。第八条教育系统内部审计机构办理审计事项， ：教育系统固定资产审计实施办法第一条为了规范教育系统固定资产审计工作，保证审计工作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。第二 ...
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制度，确保采购过程的透明化。单位应将物品或劳务采购纳入预算管理体系，严格控制预算外采购。第二十条 单位小额零星物品或劳务采购可以采用直接购买、事后审批的 业务特点和管理要求的工程项目内部控制制度，并组织实施。第六条 建设单位负责人对工程项目投资、质量、进度和安全内部控制的有效性负责。第二章 岗位分工、 ...
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人民政府，省政府各部门、各直属机构：现将《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》(国发(2005)34号)转发给你们，并提出以下意见，请一并认真 发展的环境，支持和督促上市公司全面提高质量。通过切实的努力，使上市公司法人治理结构更加完善，内部控制制度合理健全，激励约束机制规范有效，公司透明度 ...
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