付款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。有价证券是指 科目"换为"贷方科目"，凭证中间的"贷方科目"换为"借方科目"。对于涉及"现金"和"银行存款"之间的经济业务，一般只编制付款凭证，不编收款凭证。4．转账 ...
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的余额转入新设置的“现金”科目。(2)将“银行存款”科目的余额和“其他货币资金”科目中的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款等明细科目的余额转入 记“土地转让收益”科目转让原无偿划拨的土地，应按实际转让收入，借记“银行存款”科目，贷记“土地转让收益”科目；转让土地使用权应交纳的有关税费，借 ...
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十六条抵债财产为足值、有效的存款单、国库券、国家债券、金融债券、银行本票和银行承兑汇票等有价证券的，不需报批。根据法院和仲裁机构生效法律文书办理 的可能性。 第五章抵债财产的收取 第二十一条办理以物抵债，须由债务人和债权银行签订以物抵债协议，但依法院和仲裁机构的生效法律文书办理的以物抵债除外。 第二十 ...
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的余额转入新设置的“现金”科目。(2)将“银行存款”科目的余额和“其他货币资金”科目中的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款等明细科目的余额转入 支付有关费用时，按照实际发生额，借记“清算费用”科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。 4．转让土地使用权、支付职工有关费用的帐务处理转让土地 ...
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给你们，并提出以下要求：１．要坚决贯彻执行新的货款结算办法。最近，中国人民银行《关于对煤矿行业资金紧张请示意见的函复》（银资中［１９９３］７０号）指出“ 单送交开户银行办理转帐，收回煤炭货款。二、“现钱交易、钱货两清”的银行本票、银行汇票、汇兑、支票结算方式。１．用户按煤矿和运输部门的发煤计划将煤炭 ...
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汇票和本票存款开立有无必要；结算起点是否符合规定；银行本票存款余额退回采取的结算方式是否适当，有无提回现金不入帐的情况；结算的发票帐单中付款内容是否 、防潮的规定。（２）其他短、长期投资的审计审查各种投资是否严格执行中国人民银行及总、分公司有关资金运用管理的有关规定。各项投资的手续是否齐备；有无违反 ...
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当地票据交换。但信用合作社及农、渔会所收之票据，由本行指定合作金库银行股份有限公司或其它交换单位代理交换。 未依前项申请参加交换之金融业者，得委托 25条 依本办法提出之交换票据种类如下： 一、汇票(包括银行承兑汇票)。 二、本票(包括银行担当付款本票)。 三、支票(包括国(公)库支票)。 四、其它经 ...
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应依照土地使用管制相关法令规定办理。 本府主管建筑机关或公共工程主办机关自行规划设置土方银行或依「促进民间参与公共建设法」委托民间办理者，其场所申设应依本章 年平均缴交至总金额止；分年平均缴纳者应分年缴交完妥后始得营运。 前项保证金得以现金、银行本票、保付支票、无记名政府公债、设定质权之银行定期存款单 ...
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帐籍数据，如有不符，应尽速查明处理。 十九、军法机关许可缴纳人以国库支票、银行本票或保付划线支票缴纳刑事保证金者，其缴纳、收取代管或发还事宜，均依本注意事项办理。 二十、扣押物、没收物或因犯罪所得而自动缴交之现金、国库支票、银行本票或保付划线支票之收取及发还事宜，比照本注意事项办理。但扣押物、没收物 ...
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记载。１４５．现金（一）本科目核算企业的库存现金。企业作为人民币收取未送存银行的库存外汇券，可在本科目下设“库存外汇兑换券”专户核算。各种专项基金不保留库存现金， 未设银行的地区存入信用社的存款，也在本科目核算。企业外埠存款、银行本票、银行汇票存款和在途款项等，可在本科目设专户核算。（二）存入银行款项 ...
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