数、金额是否相符。２、审查会计凭证的真实性。鉴别有无伪造凭证、虚报冒领、贪污舞弊、违法乱纪等不法行为。３、审查结息日结算的利息，是否及时开出结息通知单 保持在核定限额以内，安全措施是否得当，进出金库是否做到双人进出、人离锁门，出纳柜台是否做到人离章收，不擅自离岗。到人民银行提取现金时是否做到专车运钞， ...
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信用社正式职工总数（月平均数）注：１．上述公式中“余额”均指“月均余额”。２．资金损失额指不包括贷款呆帐核销及坏帐损失以外的其他一切资金损失，如错帐损失、出纳错帐、结算损失、贪污盗窃损失、被抢被骗以及其他事故性资金损失等（含当年发生及发现的）。３．利息收入是 ...
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结算业务的差错款等，按照规定程序批准后，计入营业外收入或营业外支出。对贪污、盗窃、诈骗、冒领、挪用资金和抢劫案件造成的损失，经有关部门结案定性后， 费、职工教育经费、工会经费、监事会费、待业保险费、劳动保险费、电子设备运转费、出纳费、安全保卫费、保险费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、公杂费、低 ...
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，而且加重了贷款企业负担，影响了企业经济效益的提高，同时也会引发私设“小金库”、贪污受贿等消极腐败现象。（二）非法设立帐外帐，逃避金融监管。金融机构的全部 销毁，防止利用重要空白凭证从事犯罪活动。要严格执行并尽快完善信贷、会计、出纳等各项业务规章和岗位操作规程，强化要害岗位的管理，落实贷款责任制。城乡 ...
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不准借用移民经费购私房和建私房；不准设立“小钱柜”。（四）坚持会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，领导批钱不越权的原则。第二十七条库区移民机构的行政管理费应 （市）移民办（局）必须接受内部审计人员的检查和审计。第三十二条对贪污、挪用、侵占、铺张浪费库区移民资金，违反本规定和国家规定财经纪律以及因失职、渎职 ...
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票证核算各级农业税收征收机关必须按票证种类、领用单位（人）设置“农业税收票证分类出纳账”（见附件），依据农业税收票证领用单或农业税收票款结报手册、农业 赔偿损失、扣发奖金、给予行政处分等处分。（三）对利用农业税收票证截留、挪用、贪污税款及不遵守本办法规定而造成损失的，要严肃查处，并追究有关责任人和单位 ...
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帐实不符，成本核算不准；少数单位财产、资金、成本管理混乱，损失浪费严重，给贪污盗窃等违法犯罪活动以可乘之机；不少单位任意违反财经纪律，挖走国家收入，乱挤乱 人以下的单位为百分之一点五至百分之二，百人以下的单位，至少应配备会计和出纳各一人。其他行业和单位会计人员的配备比例，由主管部门根据上述原则确定。对 ...
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或行使总会计师职权的财务总监岗位），会计机构负责人（会计主管人员）岗位；（二）出纳岗位；（三）稽核岗位；（四）资本、基金核算岗位；（五）收入、支出 虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，贪污、挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为，被依法追究刑事责任的人员， ...
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提供虚假会计报告、做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账薄、财务会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得 发票领取与使用分开管理；（三）会计电算化不相容的会计岗位分离；（四）已办理出纳手续的原始凭证加盖“现金收（付）讫”或“银行收（付）讫”等印戳；（ ...
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．货币资金审计（１）现金的审计①检查现金管理的内部控制制度是否健全、完善。现金出纳工作的岗位责任制度是否建立健全，现金的管理是否实行钱帐分管，现金收支事项是否 和成本列支是否真实、合法。审查费用支出中有无严重的损失浪费和弄虚作假，以及贪污舞弊行为；有无将与本企业生产（营业）活动无关的费用在本企业报销的 ...
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