有关法律和金融法规制度，进行柜面监督；（二）根据业务需要，办理现金收付、整点、以及损伤票币的兑换，做好现金供应和回笼工作；（三）按照《现金管理暂行条例》，加强 有权拒绝。严禁一人单独查库。 第四十八条查库的主要内容：（一）盘点库存现金、有价物品、重要空白凭证，与账簿进行核对，重点检查有无白条抵库和空库 ...
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合并某些会计科目。企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的报表由企业自行规定。五、企业境外分公司原则上应按当地政府 ”科目内核算，不在本科目核算。二、本科目的借方核算收入的现金，贷方核算支出的现金，借方余额反映企业的库存现金。三、企业应按不同的货币分别设置“现金日记 ...
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以下简称事务所）。第三条事务所实行独立核算，自负盈亏。事务所应当按照规定建立健全财务管理制度，正确进行各项财务收支的会计核算，如实反映财务状况和经营成果，依法纳税， ，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数额。３、事务所应按不同的币种设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收、付款的记帐凭证 ...
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并登记备查；国库印章按规定启用或销毁，印模必须登记备案。（三）因违反印章管理制度而产生的一切后果，由上级国库和有关部门按规定追究有关当事人的责任。第三 通知书等，按照政府预算收入科目，分征收机关、预算级次逐日汇总编制。（六）财政库存日报表（格式３－２２），是国库向同级财政部门报告核对财政预算库款数额的 ...
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，密切协作，深入实际，调查研究，总结经验，改进工作。 第５条严格执行流动资产管理制度。对流动资产的领用、调拨、注销、盘存、计价、结算都必须按规定 更正。 第５０条认真贯彻执行国家有关现金管理的规定，必须做到： １、不得坐支和挪用现金，不得以“白条”抵充库存； ２、库存现金不得超过银行规定的限额（工资、 ...
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符合国家有关规定；2.审查和评价现金收付的审批、稽核、收付入账等现金管理制度的执行情况；3.审查库存现金是否超出规定限额，超出部分是否及时 有流动资产计入固定资产情况，确认结转固定资产的真实性；12.审查项目工程竣工决算是否按照管理权限委托中介机构进行审计。第四章 附则第二十八条 对各级国家税务局所属 ...
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并登记备查；国库印章按规定启用或销毁，印模必须登记备案。(三)因违反印章管理制度而产生的一切后果，由上级国库和有关部门按规定追究有关当事人的责任。 通知书等，按照政府预算收入科目，分征收机关、预算级次逐日汇总编制。(六)财政库存日报表(格式3－22)，是国库向同级财政部门报告核对财政预算库款数额的报表 ...
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事务所(以下简称事务所).第三条 事务所实行独立核算，自负盈亏.事务所应当按照规定建立健全财务管理制度，正确进行各项财务收支的会计核算，如实反映财务状况和经营成果，依法 均摊.2?事务所发生的递延资产，借记本科目，贷记'银行存款'，'现金'等科目.摊销时，借记'业务支出'科目，贷记本科目.3?本科目应 ...
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本息或收回投资时记贷方。５０２现金核算本行行政经费的库存现金。本科目设“现金户”，从开户银行取回现金、个人交回现金时记借方，存入开户银行和付给 摊销或年度终了结转“本年利润”时记借方。９１４营业费用核算本行在业务经营及管理工作中发生的各项费用。本科目设“业务宣传费户”、“业务招待费户”、“折旧支出户” ...
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款。严禁白条子或其它单据抵库，不准任何人挪用库存现金。第三十四条：信用社必须认真执行现金出纳制度，做好现金的保管、押运、管理工作，并建立健全现金的 、税款等数据。财务状况变动表揭示信用社日常经营活动所引起的财务状况的变动和现金流动，要求反映信用社营业所得资金或营运资金的来源和用途，以及重大财务活动方面 ...
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