公司交易额的比重。（四）代理交易额包括新股发行、增发新股和配股认购额，不包括国债回购。（五）市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易 成本结转方法，自营证券跌价准备的计提方法。１１、受托投资管理业务的会计核算方法。１２、长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收（权）益确认 ...
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应按表内应收利息和表外应收利息分别披露。（六）应按性质（如国债、金融债券回购）披露回售证券。（七）应按下列格式披露中长期贷款：合计１－３年 公司应在主要会计政策中披露如下内容：（一）客户交易结算资金会计核算办法；（二）自营证券分类、计价依据、成本结转方法，以及自营证券跌价准备的计提方法；（三）代理发行 ...
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职责：（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（四）定期 。第四十七条企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用 ...
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最低限额部分,由投资经营公司在确保资金安全性的前提下,通过购买国债、企业债券、国债回购、企业债券回购等方式进行资本运作,收益在扣除必要的费用开支后,作为还贷 贷款资金。4.项目实施单位未按规定报送用款计划、信息资料严重失真、会计核算不规范、资金使用不符合基本建设财务制度、未按规定做好项目年度财务决算的 ...
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的国债并持有到期，不得从事国债回购或委托理财业务，严禁将购买的国债用于质押等担保业务。第四十八条 管理中心应严格按国家有关法规进行财务会计核算。住房公积金的增值收益应当存入管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，按财政部《住房公积金财务管理办法》等有关规定进行管理。增值 ...
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履行下列职责：(一)对企业年金基金财产进行投资；(二)及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；(三)建立企业年金基金投资管理风险准备金；(四)定期向受托 十六条企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、 ...
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战略和政策，确保具备从事理财业务和风险管理所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统和管理信息系统等人力、物力资源。第十四条 商业银行应当通过 至符合要求，国务院银行业监督管理机构规定的特殊情形除外。商业银行理财产品投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、政策性金融债券以及完全按照有关 ...
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战略和政策，确保具备从事理财业务和风险管理所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统和管理信息系统等人力、物力资源。第十四条 商业银行应当通过 至符合要求，国务院银行业监督管理机构规定的特殊情形除外。商业银行理财产品投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、政策性金融债券以及完全按照有关 ...
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非银行金融机构不填此类科目。14、“短期信托存款”、“委扦存款”、“卖出回购证券款”、“质押借款”、“代买卖证券款”、“代发行证券款”、“代兑付债券款 “其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。26、纳税调整增加额：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金 ...
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非银行金融机构不填此类科目。14、“短期信托存款”、“委扦存款”、“卖出回购证券款”、“质押借款”、“代买卖证券款”、“代发行证券款”、“代兑付债券款 “其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。26、纳税调整增加额：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金 ...
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