财政部确定的代理银行范围内，选择一家代理银行，开设中央专项资金财政零余额账户，专门用于中央专项资金的支付管理。第五条县级财政(国库)部门应当在财政部确定 有关规定，规范资金支付，确保专款专用，促进农村义务教育事业发展。第二十一条省级、县级财政部门选择的中央财政国库集中支付代理银行，应当按照与省级、县级 ...
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账户用于记录、核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出，与财政零余额账户、预算单位零余额账户按日进行清算。第十八条国库单一账户 市财政局审核确认。第八十条年度终了（截至１２月３１日工作日结束），行政事业单位、建设单位根据代理银行提供的对账单按规定进行对账，对需要结转下年度使用的预算 ...
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的人员类信息；（二）本单位零余额账户和实有资金账户信息；（三）单位财务公章等电子印鉴信息；（四）其他需要试点单位维护管理的信息。第二章 用款 账户支付资金。具体流程如下：（一）试点单位按规定通过中央一体化系统填报资金支付申请。通过预算单位零余额账户支付资金的，试点单位在提交资金支付申请时预生成支付凭证 ...
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分配制度改革范围的省属事业单位，其财政预算内资金安排的工资经费，由省财政厅按部门预算和用款进度，将应发工资通过财政零余额账户直接转入单位工资专户；其财政 )和其他未实行工资统发的各类事业单位试行。中央驻陕代管单位参照本方案执行。2、从2005年1月起，对试点单位实行经费包干管理；2005年3月底前，各 ...
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资金支付管理办法》和《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的规定，由财政部为其开设零余额账户和中央财政汇缴专户；其原有账户确需保留的，暂按本 事项补充通知如下：一、关于《办法》适用范围的界定《办法》适用于下列单位的银行账户管理：中央各部门及所属的行政事业单位，中央财政预算单列的企业集团总公司及 ...
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需同时登记两者差额，贷方登记下年度单位零余额账户用款额度下达数)。 二、财政直接支付年终结余资金账务处理行政事业单位、建设单位年终依据本年度财政直接支付预算 相关会计分录：借：零余额账户用款额度贷：财政应返还额度－－财政授权支付 四、年终结余资金及其分配的账务处理按照财政财务管理相关规定执行。 五、 ...
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预算单位、商业银行:根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号，以下简称“《办法》”） 管理办法》和《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的规定，由财政部为其开设零余额账户和中央财政汇缴专户；其原有账户确需保留的，暂按 ...
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，在全省行政事业单位实行公务卡结算制度，根据《云南省财政国库管理制度改革方案》、《银行卡业务管理办法》和《支付结算办法》等相关规定，参照《中央预算单位公务 行，通知发卡行向指定的公务卡还款。第二十七条单位财务部门通过单位零余额账户或基本账户向公务卡账户转账结算，可以逐笔支付，也可以定期(每15天)汇总 ...
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账户进行清算。4、财政部门为预算单位在商业银行开设的单位零余额账户(简称预算单位零余额账户)，用于核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动，在授权 是国库管理制度改革的源头和基础。2006年，全市要严格贯彻《省政府办公厅转发省监察厅、省财政厅、人行兰州中心支行、省审计厅关于清理整顿机关事业单位银行 ...
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需要现金支付时，按有关规定从预算单位零余额账户提取现金。上述财政直接支付和财政授权支付流程，以现代化银行支付系统和国库管理操作系统为基础。在这些系统尚未完善 的单位实行国库集中支付，2007年1月1日起逐步将市直所有行政事业单位纳入国库集中支付。各县、市、区要按照中央和省里的要求，参照市级财政国库管理 ...
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